在会计系统中

a账务处理系统

账务处理系统

1、基础信息的校验包括凭证号凭证日期。

凭证号：不同来行的凭证每月分别从1开始连续编号，不能有重号、漏号。其控制机制为：系统检查出该类最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证号。

凭证日期：随凭证号增加而增加。

2、会计科目的存在性检查：检查录入编码是否存在在科目文件档案中。

3、是否是明细科目检查。即检查凭证中科目编码是否为最底级科目编码或记账明细科目。

4、与凭证类型是否相符的检查。即检查输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符。如付款凭证的贷方科目和收款凭证的借方科目必须出现“现金”和“银行存款”科目。

5、借贷平衡检查，任何一张凭证都满足“有借必有贷，借贷必相等”的原则，其控制机制为：自动进行借贷平衡检查。

扩展资料：

计算机环境下账务处理流程

一、基础设置包括初始设置，输入基础档案信息，录入期初余额；

二、编制记账凭证；

三、对记账凭证进行审核；

四、根据审核过的记账凭证更新到明细账和总账中；

五、期末结账：结转本期期末余额，并将本期期末余额转至期初；

六、进行期末银行对账，将企业的银行账与银行对账单进行核对，输出银行存款余额调节表已达账项、未达账项等。

七、查询和生成报表。