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一、 财务部组织结构(一)、 部门负责人：(二)、 直属领导：(三)、 部门组织结构图：财务部部长总账会计税务会计出纳(四)、 部门编制：1. 财务部部长1 人；2. 成本会计1 人；3. 税务会计1 人；4. 出纳1 人。财务部人员编制共计4人。(五)、 职责：1. 根据国家财政部颁发的会计准则，制定企业内部财务会计制度和工作程序，组织实施并监督执行；2. 编制企业的财务收支计划、成本费用计划等各项财务计划并监督执行；3. 负责企业资金管理，加强资金的使用管理与现金作业管理，提高资金使用效果；4. 负责企业会计核算及会计监督等工作的组织、管理与改进；5. 编制企业会计报表，审查对外提供的会计资料。(六)、 权利：1. 对违反国家法律法规和企业财务会计管理制度的行为有拒绝权、制止权和处罚建议权；2. 有对各项费用开支的监督检查权；3. 有向相关部门索取业务数据、财务资料的权力；4. 有对会计部员工和各项业务工作的管理权；5. 有对财会人员的任用和调配的建议权二、 财务部岗位职责(一)、 财务部部长1. 任职资格1) 本科及以上学历，财务会计、财务管理等专业；2) 六年以上财务管理岗位工作经验；3) 熟悉国家金融政策、企业财务制度及流程，具有会计电算化经验，精通相关财税法律法规；4) 具有中级会计师及以上资格或注册会计师资格5) 具有良好的组织、协调、沟通能力和团队协作精神，能承受较大工作压力。2. 岗位职责1) 完善企业会计核算体系，制定会计核算制度及财务管理制度并监督执行；2) 负责企业会计基础的建设工作，组织编制企业内部控制相关制度并监督其执行情况；3) 负责企业日常的会计核算业务；4) 负责编制企业会计报表和财务报告，并负责向企业其他部门、管理层呈报；5) 定期组织资产清查盘点工作，保证财产安全；6) 负责向政府税务机构申报税收报表、统计报表等相关资料，并负责这些资料的解释工作；7) 定期清理往来账户，及时催收和清偿款项，做好账务核对工作；8) 负责对企业成本费用开支、合同执行以及其他财会政策的执行情况进行监督；9) 向企业年度经营效益、财务收支、投资项目等各个审计项目提供协助；10) 按时完成领导交办的其他相关工作。(二)、 总账会计1. 任职资格1) 大专及以上学历，财务会计、财务管理专业；2) 三年以上相关业务岗位工作经验；3) 通晓企业会计核算知识，具有组织协调能力、公文报告编写能力、报表分析能力；4) 具有中级会计师及以上资格，熟练使用office系列办公软件及财务软件；5) 敬业，责任心强，严谨踏实，工作仔细认真；6) 3．有良好的纪律性、团队合作意识和开拓创新精神；2. 岗位职责1) 审核记账凭证，并据实登记各类明细账；2) 根据审核无误的记账凭证汇总表登记总账；3) 定期对总账与各类明细账进行结账，并进行总账与明细账的对账，保证账账相符；4) 月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据以登账；5) 编制各种会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析，上报高层管理人员；6) 为企业贷款及企业基础资料汇编工作提供财务数据、合并会计报表等；7) 为企业预算编制及管理提供财务数据，为统计人员提供相关财务数据；8) 为外部审计工作提供各明细账情况表及相关审计资料；9) 收集资产产权登记年检数据，填制资产产权登记年检相关资料并按时上报；10) 参与建立企业内部控制体系和编制企业内部控制制度；11) 按时完成领导交办的其他相关工作。 (三)、 税务会计1. 任职资格1) 大专及以上学历，财务会计等相关专业；2) 三年以上相关岗位工作经验；3) 熟悉统计报表的填报规则，熟悉国家财经法律法规和税收政策及相关账务的处理方法；4) 具有会计从业资格；5) 具有较强的学习能力、执行能力，具有高度的责任心；6) 容易与他人人沟通、交流，熟练使用财务软件及office系列办公软件；2. 岗位职责1) 每月按时核算企业经营活动成果，编制财务报表，为企业领导的经营决策提供依据；2) 定期分析企业各项经营指标的完成情况，管理费用、销售费用、财务费用的支出情况，税金的实现和上缴情况，为企业持续改进管理提供依据3) 负责企业管理费用、销售费用、财务费用的明细核算与控制4) 负责登记主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加明细账，并核对手工账与财务电脑账并保证一致5) 负责汇总并装订转账凭证、每月的财务报表，以及企业会计档案的管理、归档工作6) 参与编制企业内部控制相关制度文件7) 按时完成领导交办的其他相关工作(四)、 出纳1. 任职资格1) 大专及以上学历，财会、银行结算等相关专业2) 2年上财务相关工作经验3) 熟练操作财务软件，具有较强的团队合作精神，能担负较大工作压力4) 具有会计从业资格5) 熟悉国家有关银行结算的政策和实务6) 坚持原则，客观公正，依法办事7) 工作耐心细致，责任感强2. 岗位职责1) 每月月初，根据往来账反映的各供应商账面余额和企业资金状况，编制月供应商付款申请计划，报上级领导审批；2) 根据本月资金预算，合理调配资金，及时向银行贷款和还款，保证资金正常周转；3) 每日登记银行日记账、其他货币资金账并结清余额，在此基础上编制日资金情况表；4) 月末核对“银行日记账”的余额和总分类账“银行存款”科目的余额；5) 月末结出本月收入、支出合计数和月末结存数，并同银行取得的银行对账单逐笔进行核对，如有未达必须查明原因，编制《银行存款未达账项调节表》；6) 按照国家有关规定，认真执行企业现金管理制度；7) 严格审核现金收付款的原始凭证，按规定办理款项收付业务；8) 执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不用白条抵押现金；9) 根据复核会计复核无误的记账凭证及时按序登记现金日记账，做到日清月结；10) 每日业务终了要及时轧平账务，结出现金余额，并核实库存，以做到账实相符；11) 定期核对现金日记账与总账，保证账账相符；12) 每日负责清点库存现金，编制库存现金日报表并上报财务部长审核；13) 负责保管现金、有价证券、重要空白凭证等，签发现金支票、现金缴款单等票据；14) 按时完成领导交办的其他相关工作。
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财务部组织结构图
财务部各岗位职责
一、财务经理岗位职责
1、在公司董事会领导下，负责主持财务部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务；
2、贯彻落实本部岗位责任制和工作标准，密切与生产、业务、采购、仓库等部门的工作联系，加强与有关部门的协作配合工作；
3、负责组织公司财务管理制度、会计成本核算规程、成本管理会计监督及其有关的财务专项管理制度的拟定、修改、补充和实施；
4、组织领导编制公司财务计划、审查财务计划。拟定资金筹措和使用方案，全面平衡资金，开辟财源，加速资金周转，提高资金使用效果；
5、组织领导本部门按上级规定和要求编制财务决算工作；
6、负责组织公司的成本管理工作。进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低消耗、节约费用，提高监利水平，确保公司利润指标的完成；
7、负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况；
8、并指导及督促仓库主管做好内部管理工作。
9、负责审核公司的报表、记帐凭证。
10、负责定期编制财务分析报告，考核经营成果，并及时提出建议，促进公司不断提高管理水平。
11、 负责审核上报财政、税务、工商、海关等部门的税务资料。
12、负责协助各部门制定考核指标，分析各考核指标的执行情况，并及时提出改进措施。
13、审查公司经营计划及各项经济合同，并认真监督其执行，参与公司技术、经营以及产品开发、基本建设、技术改造和其他项目的经济效益的决议；
14、参与审查调整价格、工资、奖金及其涉及财务收支的各种方案；
15、组织考核、分析公司经营成果，提出可行的建议和措施；
16、负责财会人员的业务培训。规划会计机构、会计专业职务的设置和会计人员的配备，组织会计人员培训和考核，坚持会计人员依法行使职权；
17、负责向公司董事会汇报财务状况和经营成果。定期或不定期汇报各项财务收支和盈亏情况，以便管理层及时进行决策；
18、有权向主管领导提议下属人选，并对其工作考核评价；
19、完成公司领导交办的其他工作任务。
二、税务会计岗位职责
1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。
2、根据国家会计法规规定，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。
3、负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作，并按时提交相关报表给公司董事会审核。
4、 负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
5、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
6、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
7、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
8、协助做好部门内务工作，负责指导及安排税务会计助理的日常工作，完成财务经三、总账会计岗位职责
1、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。
2、 负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。
3、 负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证帐实相符、保证仓库实物帐与总帐、明细帐数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行帐务处理。
4、 负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登帐。填制记帐凭证应做到数字真实、内容完整、帐物相符。
5、负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。
6、负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。
7、负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资立台帐。
8、负责编制和登记各类明细帐、总帐并定期结帐。
9、负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。
10、负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。
11、监督月末、年末存货的盘点工作。
12、负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。
四、成本会计岗位职责
1、 在财务经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。 4.4.2 主动与有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。
2、 负责公司产品成本核算、成本分析工作，按时编制相关产品成本核算、成本分析报表。应在每月15日之前提交相关报表给公司财务经理、董事会审核。
3、负责每月检查、核实材料仓及成品仓的发出物品及物料统计是否完整无误。负责仓库提供的盘点报告表与仓库存货明细帐进行核对，以确定存货的盘盈、盘亏，并编制相关的盘盈盘亏报表。
4、负责检查车间补料的单据，发现异常及时反馈上级主管，促使各部门及时改进措施。
5、负责对车间维修用品申请领用、各部门办公用品申请领用的情况进行监控，发现异常及时反馈上级主管，并提出各部门用品的领用标准。
6、负责公司采购物料、实际入库物料、实际领料的数据统计及分析，并按时编制相关的报表提交给董事会、财务经理、审计人员，并提出物料控制的相关建议。
7、不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。按时提出降低成本的控制措施和建议。
8、 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。
9、负责指导及安排财务输单员日常工作。完成财务经理安排的其他工作。
五、往来应付会计岗位职责
1、负责每月与往来客户对帐。要求每月20日前核对完所有客户的往来对帐单，并将往来对账单妥善保管，并定期按客户装订成册，以备查询。
2、负责审核采购部出具的订购单、客户送货单、仓库每日进仓明细表是否一致，包括单价、金额、数量等明细项目。及时提醒仓库提交有关的入仓库单据。
3、负责审核仓库提交的有关单据与财务输单员在ERP系统的入仓单的有关项目是否一致，如不一致，应及时知会财务输单员更改ERP数据。
4、负责公司外发加工单的审核，并及时输入ERP系统调整应付余额。
5、负责定期与总帐会计的总帐、明细帐的往来帐科目相互核对，做到帐帐相符。
6、负责与及时与采购部门、供应商的沟通，保证往来帐目清晰、准确。
7、定期进行往来帐的清查核对工作，在清查过程中，若发现确实无法收回的往来款项，应查明原因，分清责任，并按规定程序上报有关部门及董事会批示。
8、定期编制应付帐款结余明细表，并交给董事会及出纳人员，以便公司安排付款事宜。
9、负责及时将物料采购进仓单据整理好，月末时交总账会计进行账务处理。
10、完成财务经理安排的其他工作。
六、工资核算会计岗位职责
1、负责每月及时向人事部、车间管理部门、后勤部及相关部门索取有关资料，每月按时核算公司员工工资。要求在每月20日之前能够完成上月工资明细表的编制工作。
2、负责结算辞工人员工资。
3、及时清查人事部门提供的员工考勤记录及加班工时记录，并要求相关人员配合。
4、保管公司领导关于公司员工工资调整批示。
5、按月对已计算但未有领取的工资进行清理，以便出纳人员办理相关手续交总账人员处理。
6、完成财务经理安排的其他工作
七、 出纳岗位职责
1、负责管理公司日常备用现金。格遵守公司资金管理办法等相关制度，做到现金日清月结。并应每日清查盘点现金，保证帐证相符、账款相符，发现差错应及时清查更正。
2、负责公司日常现金收付业务。每日及时登记现金日记帐，审核现金支付单据是否符合相关规定，包括审查报销手续、发票票单据、金额是否准确无误，临时借支的用途、使用期限和报销期限等。
3、负责管理公司银行存款账户及办理银行款项收付工作。每月按时到银行取得银行对账单，并与银行账相互核对，如有差异应及时编制银行余额调节表。
4、严格审查临时借支的用途、报销控制使用限额和报销期限。
5、负责保管及整理公司资金收付的有关单据，并及时交与总账助理人员进行账务处理。
6、负责公司的资金预算工作，按时编制公司资金使用报表，并报送相关领导。
7、负责公司工资的发放。
8、完成财务经理安排的其他工作。
八、财务输单员岗位职责
1、负责审核供应商送货单、采购订单以及每日入库明细表，完成ERP系统输入工作。
2、负责将实际盘点数据输入ERP系统，督促仓库查找盘点差异，每月整理盘点差异表提交给管理层。
3、负责核对采购订单材料与实际入库材料差异（真皮部分），并按时提交给成本会计人员完成材料差异报表。
4、协助往来应付会计，对仓库提交各类单据的及时性进行监督。
5、负责完成财务经理或成本会计安排的其他工作。
小梦不吃土
中级财务会计主要是针对一般企业的基本经济业务，讲述通用财务报告的编制。内容包括六大会计要素（资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润）的会计处理和四大报表（资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表）的编制；另外，还包括所得税会计、租赁会计、养老金会计、会计变更与会计差错等内容。新会计准则出台后，基本经济业务的核算有了准则依据，因此，本教材基本按新准则规范来进行讲述。对准则中一些与国际会计准则和国际惯例存在差异之处，将在与本教材配套的学习指导与习题解答中以附录的形式列出。本教材每章的基本结构包括：本章结构，本章要点，正文，本章概念（关键词），本章小结，本章相关的法规、制度及主要阅读文献，思考题，练习题。在每章的章首，以框图的形式标出本章的基本内容，对全章的构成有个全面的了解。然后列出本章的学习要点，提醒读者注意所要掌握的重点，正文结束后，列出所涉及的关键词。接下来对前面列出的要点进行归纳。我们编写教材的一个基本宗旨是通过本书，不仅让大家掌握每一项会计处理的过程，更重要的是让大家了解这些会计处理的原由和相关规定的来源，以达到“知其然，知其所以然”的目的。因此，凡是涉及的相关法规、制度及文献，我们都会一一列出，培养学生的自学能力以及直接依照法规、制度来处理经济业务的本领。财务会计是一门操作性非常强的课程，因此，我们非常重视作业的训练。每章章末都布置一定量的思考题和练习题，这些题目都是配合前面的学习要点而设计的，并且在每道练习题前标明要解决的问题点。为了便于大家检验所做的练习是否正确，方便老师的教学和一部分读者自学，还配套出版了学习指导和习题解答。
Emily丫头
2022年中级会计师正是备考的白热化阶段，很多第一次参考没什么经验的考生对于考试资料的运用还不太熟练，小编在此给大家做出以下整理。中级会计职称考试
思维导图
通过整理归纳形成我们对于各个章节、书的框架和体系结构。一轮中我们学习的各个点都是散落的，我们需要将这些点都用线串联起来，形成牵一发动全身。由一个点散出去很多点，铺满整个章节/书。构建框架和体系最好用的就是思维导图。(思维导图这个强推，非常nice，非常好用)每个章节都做一个导图，依旧是先自己更具脑海中所储存的自己列，然后再去翻看论笔记进行整理填充。大家不知道怎么做思维导图的话，也找一些网上的导图，让后在此基础上填充。一定要整理填充，网上的都是大众普遍的内容，是没办法细致到个人的。整理归纳是自己个人的事，别人掺和不了。
错题集
关于题目的整理最好用的就是错题集了。建议分门别类的去做错题集。习题类归习题类，真题类归真题类。经过三轮滚动后的错题直接上头榜。头榜就是在所有错题之前，考前着重看的(都错三遍了，准是自己薄弱的点)。整理错题时，带上这些问题，做错的原因，考察什么内容，怎么考察的，选项中对应的点内容是什么、有没有同类型的题目/变题.........都整理记录在册。除了这些外还有记忆口诀，公式大全等等资料，我都用过，都挺全面的，很好用。
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