温州年底会计统筹管理

如果贵公司平时核算利润用的是“账结法”。那么在年终时，应将各收益类科目的余额转入“本年利润”贷方，将各成本、费用、支出科目的余额转入“本年利润”借方。结转以后，“本年利润”如在借方则表示企业发生的亏损数额，在贷方则反映企业本年度累计实现的利润总额。如：1、结转本年损益类科目余额：借：主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：营业税金及附加 主营业务成本 销售费用 其他业务成本 管理费用 财务费用 营业外支出 资产减值损失 公允价值变动净损益 所得税费用2、结转本年净利润：（即以上“本年利润”借贷方差额）1）余额在贷方（实现利润）：借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润2）余额在借方（亏损）：借：利润分配—未分配利润 贷：本年利润3、利润分配1）公司按有关法律规定或股东大会等机构决议提取盈余公积时：借：利润分配—提取法定盈余公积 —提取任意盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 —任意盈余公积2）分配现金股利：借：利润分配—应付现金股利 贷：应付股利3）分配股票股利，并办好增资手续：借：利润分配—转作股本的股利 贷：股本4）结转“利润分配”其他明细科目余额。借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 —提取任意盈余公积 —应付现金股利 —转作股本的股利关于“累计折旧”，看你平时采用什么方法进行计提了，当月增加的固定资产当月不计提折旧，从下月起计提。当月减少的固定资产当月仍提折旧，从下月起不再计提。折旧要按照受益对象分配计入有关成本或费用中。最好编制“固定资产折旧计算表”进行折旧的计算和分配，并以此作为折旧核算的原始凭证。借：制造费用 管理费用 其他业务成本 贷：累计折旧以上你不一定全用上，但我写上是为了方便你了解这个过程。具体的有关上缴国税、地税的，你先进入此网址看下，具体的还要问你当地的国税与地税局。