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做为促销支出可以记入营业费用在所得税前列支,不过有些税务局不认可,此时需要与税局协商,我曾做过这样的案例,结果是说服税务局最终可以税前列支。增值税上是要做视同销售征税的,一般是按照同期销售价格计算,没有销售价格可以参考的,以成本加成(一般10%)计算,成本连同增值税记入营业费用。这里是有税务筹划空间的,筹划后可以在所得税前正常列支而不需协商,增值税也不用缴纳。
cindy5056315
借:营业外支出贷:主营业务收入(其他业务收入) 应交税费-应交增值税(销项)你们也可以把这个费用计入营业费用.不过不管你记入哪个成本或是费用.在所得税汇算时都不可以税前扣除的.
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