管理会计预测分析

预测分析是一种统计或数据挖掘解决方案，包含可在结构化和非结构化数据中使用以确定未来结果的算法和技术。可为预测、优化、预报和模拟等许多其他用途而部署，也可为规划流程提供各种信息，并对企业未来提供关键洞察。预测分析与自适应管理稳定、持续变化的工业时代已经远去，是一个不可预测、非持续变化的信息时代。未来还将变得更加无法预测，员工将需要具备更高技能，创新的步伐将进一步加快，价格将会更低，顾客将具有更多发言权。为了应对这些变化，CFO 们需要一个能让各级经理快速做出明智决策的系统。他们必须将年度计划周期替换为更加常规的业务审核，通过滚动预测提供支持，让经理能够看到趋势和模式，在竞争对手之前取得突破，在产品与市场方面做出更明智决策。具体来说，CFO 需要通过持续计划周期进行管理，让滚动预测成为主要的管理工具，每天和每周报告关键指标。同时需要注意使用滚动预测改进短期可见性，并将预测作为管理手段，而不是度量方法。在自适应组织中，预测过程是相关且迅速的。它仅涉及重要的数据。订单、销售、利润、成本和资本开销通常都是快速得到预测的关键必需数据（基于相应的驱动因子）。应该让团队能够在实际的绩效系统中对战略决策进行测定，而不是在几张脱机的电子表格中进行测试。一种方法是将“基线”预测和“基线开支及额外开支”预测分开。基线预测是将所有不相关数据作为一个整体来预测，而“基线开支及额外开支”预测则是经理们应该仔细研究的相关数据。同样，根据组织级别的不同，相关性的标准也应该有所不同。