会计月末分别计提什么

1,结转本月领用的原辅材料,借:生产成本(主要材料)借:制造费用(辅助材料)贷:原材料2,结转本月制造费用,借:生产成本贷:制造费用3,结转本月完工产品成本借:库存商品贷:生产成本4,结转本月销售产品成本借:主营业务成本贷:库存商品5,结转损益(收入)借:主营业务收入借:其他业务收入贷:本年利润6,结转损益(费用)借:本年利润贷:主营业务成本贷:其他业务支出贷:管理费用贷:营业费用贷:财务费用等等7.“应交增值税”和“未交增值税”都是“应交税金”科目下的二级科目。一、无论是辅导期一般纳税人增票预缴增值税还是增值税的纳税期限核定为1日、3日、5日、10日、15日的，预缴税款时借：应交税金-应交增值税（已交税金）贷：银行存款月末本月应交税金大于预缴税金，余额部分借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交增值税-未交增值税月末终了后10日内借：应交增值税-未交增值税贷：银行存款月末本月应交税金小于预缴税金，余额部分借：应交增值税-未交增值税贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）多交增值税由以后月份实现的增值税抵减。二、增值税的纳税期限核定为一个月的，不需要预交税款，月末结帐时如果“应交税金-应交增值税”为借方余额就为“留抵税金”不需要做帐务处理；如果为贷方余额，余额部分就为当月应缴增值税，会计处理为：借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交增值税-未交增值税月末终了后10日内借：应交增值税-未交增值税贷：银行存款利润分配的帐务处理结转本年未分配的净利润：借：本年利润贷：利润分配—未分配利润计提公积金和公益金（分别按10%和5%计提）借：利润分配—未分配利润贷：利润分配—提取盈余公积\\—提取公益金同时结转盈余公积和公益金借：利润分配—提取盈余公积—提取公益金贷：盈余公积金公益金

1、计提折旧2、计提工资3、如果有长期待摊费用，需要计提4、如果有提前预付或者以后累积支付的各种款项，例如房租等，需要在受益期分摊或计提5、如果有无形资产，需要每月摊销6、计提营业税金及附加

计提折旧：计算提取的意思，比如固定资产，一般会分几个月甚至几年分摊，那么每个月都要计算需要提取的金额以分摊成本，比如，10000的固定资产，第一个月提取1000分摊，分10个月提完。结转：就是损益类科目结转到本年利润科目，使损益类科目余额为0。就理解为转账吧，从这个账户转到另外一个账户管理。会计每月需要计提各项税金、固定资产折旧、工会经费、职工教育经费，如果当月工资未发，还要计提工资，总之，需要计入本月损益的未支付的项目都应该在当月计提。 每月要将本月所有收入结转，还要结转本月计提的各类项目。拓展资料：计提工资 借:管理费用(或营业费用) --工资贷:应付职工薪酬下月初发的时候借:应付职工薪酬贷:现金2.还要计提折旧借:管理费用---折旧贷:累计折旧计提税,如果本月你要交2000的税(以营业税为例子)借:主营业税金及附加 2000贷:应交税费 --营业税2000交的时候借:应交税费--营业税2000贷: 银行存款或现金 2000需要结转成本和利润成本 借: 主营业务成本贷:生产成本 制造费用等结转利润借: 本年利润贷主营业务成本当然收入,期间费用也要一起结转到本年利润里

1、计提短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备，加上计提应收账款坏账准备，统称四项计提。

2、结转是指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。

3、计提就是计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目。是指在一个规定的基数上（如支付的合法员工薪酬），乘以规定的比率（如应付福利费全国规定的都是工资的14%），按此方法计算出来的就是应提取的应付福利费过程，计入应付福利费科目就是对后一句话的解释。

结转，或期末结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额。

通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法，这个做法叫结转。

结转的目的大体有四个：

其一是为了结出本会计科目的余额；

其二是为了计算本报告期的成本；

三是为了计算当期的损益和利润的实现情况；

其四是为了保持会计工作的连续性，一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度。

参考资料：百度百科-结转百度百科-计提

月末计提本月应缴税（增值税或者营业税、城建税和教育费附加等，印花税是不要计提的），计提本月的员工工资，固定资产需要计提折旧等。

1、计提折旧，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：累计折旧2、计提工资，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：应付工资3、计提养老保险费，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：其他应付款4、计提住房公积金，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：其他应付款5、计提主营业务税金及附加，借：主营业务税金及附加 贷：应缴税费目前，福利费不用计提了据实列支，但不能超过工资总额的14%。你在行业其他需计提的费用

拓展资料：

折旧计提方法：

1，平均年限法，又称直线法，是将固定资产的折旧额均衡地分摊到各期的一种方式，各期计提的折旧额是相同的。

年折旧额=（固定资产原值－预计净残值）/折旧年限（也可是月数）。

2，工作量法

根据实际工作量计提折旧额的一种方法。计算时先计算出每单位工作量的折旧额，再根据每单位工作量的折旧额乘以预计使用的工作总量计算出某项固定资产月折旧额。

如今最常用的最简单的一种方法就是这种方法。

3，年数总和法

年数总和法.是将固定资产原值减残值后的净额乘以一个逐年递减的的分数计算年折旧额,分子代表固定资产尚可使用的年数,分母代表固定资产使用年数的序数之和。如使用年限10年，则分母为：10+9+8+7+6+5+4+3+2+1=55，第一年分子为10，第二年分子为9以此类推。

年折旧额=（固定资产原值—残值）╳可使用年数÷使用年数的序数之和

年数总和法计提折旧公式：年折旧率=该年尚可使用年数/各年尚可使用年数总和=（预计使用年限-已使用年数）/[预计使用年限×（预计使用年限+1）÷2]

年折旧率=该年尚可使用年数/各年尚可使用年数总和=（预计使用年限－已使用年数）/[预计使用年限×（预计使用年限+1）÷2]年折旧额=应计提折旧总额×年折旧率

4，双倍余额递减法

双倍余额递减法是不考虑固定资产残值的情况下，根据每期固定资产帐面净值和双倍直线法折旧率计算固定资产折旧的一种方法。

年折旧率=2÷折旧年限*100%

月折旧额=年折旧率╳固定资产账面净值÷12

年折旧额=每年年初固定资产账面净值×年折旧率

最后2年折旧额=（固定资产账面净值-预计净残值）÷2

实行双倍余额递减法的固定资产，应当在其折旧年限到期前二年内，将固定资产净值扣除残值后的净额平均分摊。

参考资料：百度百科：计提折旧