会计的日清表模版

出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。 举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100，贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500，贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本，贷:库存商品)。 现 金 日 记 账 月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额 9 20 提取现金 银行存款 100 9 25 收到货款 主营业务收入 500 9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。 银行存款日记账 月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额 9 20 提取现金 库存现金 100 其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。 注意事项: 1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。 2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。 3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。 4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。 5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

如果别人借500元，花去300元，应怎样做张

求出纳现金日记账和银行存款日记账填写样本yuanhu2011 LV132014-08-13满意答案lnlzvrkxLV112014-08-13现金（银行存款）记账 期 凭证字号 摘要 借金额 贷金额 向 余额2012-2-1 期初余额 0 0 借 17902.852012-2-2 1 付医保卡工本费 75 2012-2-3 2 付1月份午餐补助 850 2012-2-3 3 提现 3000 2012-2-6 4 付业务招待费 19320 2012-2-9 5 付档案复印费 257 2012-2-29 本期合计 3000 20502 借 400.852012-2-29 本累计 3000 20502 借 400.85

根据你的问题序号来回答：2、你填写的应该是流水账（只是内部核对时候的账目，而不是对外的账簿）的现金日记账和银行日记帐。4、按照你收到的发票的内容对号入座就行，会计凭证按照编制的程序和用途不同分为：原始凭证（你买东西后收到的发票）和记账凭证（作为登记账簿的依据）两类。凭证编号：--记账凭证分：a.付出（款）凭证（根据填写的内容又分为现金付出凭证和银行存款付出凭证，编号的时候各排各的）b.收入（款）凭证（根据填写的内容又分为现金收入凭证和银行存款收入凭证，编号的时候各排各的）、c.转账凭证三大类.在登记账本的时候凭证编号例如：一笔业务填写的记账凭证是付1（数字编号是根据报销的日期排序,贴原始凭证可以几笔业务都贴到一份记账凭证上面）那你就填写“付1”；摘要：就是付款干什么了；对方科目:如果你是购买办公用品、餐费、报销差旅费、那就写“管理费用”（流水账，不需要填写对方科目这些，只要记录好收支款的日期及为什么收支款就行！）借贷方：银行和现金帐都是--收入记录到借方，付款记录到贷方；5、现金日记帐和银行日记帐每一笔都要结算出余额。6、第二天不需要写承前日之类的，换页的时候当页的最后一行只填写余额，在摘要那里写“过此页”，在新页上第一行，摘要上写“承前页”还是只填写余额。7、每个月月末登记完最后一笔业务的下一行用“本月合计”“累计”结算出本月借贷方发生金额及余额和累计借贷方发生金额及余额。8、第二个月不需要写“承前月”之类的，直接继续登记第二个月发生的业务就行。补充：建议你有时间多翻翻你们公司之前的会计记录的账簿及凭证，如果不方便翻看学习，那就找一本会计基础书仔细看看。

1.现金日记账：

用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

2.银行存款日记账：

专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。