会计日记账填写样本

现金日记账和银行日记账都差不多的，都是日期、摘要、收入栏、支出栏、余额栏、记账方向栏、记账符合栏

求出纳现金日记账和银行存款日记账填写样本yuanhu2011 LV132014-08-13满意答案lnlzvrkxLV112014-08-13现金（银行存款）记账 期 凭证字号 摘要 借金额 贷金额 向 余额2012-2-1 期初余额 0 0 借 17902.852012-2-2 1 付医保卡工本费 75 2012-2-3 2 付1月份午餐补助 850 2012-2-3 3 提现 3000 2012-2-6 4 付业务招待费 19320 2012-2-9 5 付档案复印费 257 2012-2-29 本期合计 3000 20502 借 400.852012-2-29 本累计 3000 20502 借 400.85

1.现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄,你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的,其他全为活页式的呢,这就是为了防止人为拆本使用了。

2.现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的,我不知道你们是怎么管理的,一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单”,出纳人员根据付出单才付款,并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐,完毕后,应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章,一联由出纳保管,一联交由会计进行帐务处理。

现金日记账和银行日记账

3.帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号,这种收付款单一般全是编号的;对方科目也应该是写在收付款单上面的,只要是填写规范,就什么也有。

4.现金(银行存款)日记帐应该做到日清月结,余额一般应该每一笔业务都算出余额来,这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数,免得开出空头支票等。

5.现金(银行存款)日记帐为企业资产类帐户,余额应该在借方,其实这两个也是会计科目,看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类,资产类帐户借方登记增加,贷方登记减少,负债和所有者权益类帐户正好和这个相反,是贷方登记增加,借方登记减少。

6.登记帐户要逐行、逐页进行登记,不允许有隔页、空行出现,一但发生了,应划线注销,不允许撕掉,每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样,并结出本页借、贷方发生额及余额,转入下一页,并在下一页*9行写明“承前页”字样。

7.月份终了,应结出本月借、贷方发生额及余额,在摘要栏写明“本月合计”

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现金日记账的第一页第一行,摘要栏用红笔写上"上年结转“字样，用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。余额栏可以一笔业务结一次，也可以同一张凭证结一次。月底画单红线上用红笔写上”本月合计“字样，要把借方、贷方、合计数都填列准确，余额结出。过次页，第一行，把前页合计数和余额填列清楚就可以以了。登记账簿时，不得隔页跳行，凭证号，年月日都要填写清楚。供你参考一下，认真点，你能行！

1、现金日记账这样填写对 2、月份可以不用重复填写 3、现金日记账日清月结，所以必须有“本日合计” 4、也有看到这种说法“本日合计不用做，不需要每笔结出余额，按日结出余额即可。”那是直接在结余栏写一个数字？不需要写“本日合计”这四个字的意思吗？——但从这个说法上看，是这个意思。需要写“本日合计”这四个字，且不合计金额 5、银行存款日记账，因为可能有未达账项，所以不需要日清月结对吗——错。银行不用盘点，如有差错便于查找

1.现金日记账：

用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

2.银行存款日记账：

专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

求出纳现金日记账和银行日记账填写样本：出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。举例说明：1月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；1月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；1月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。现 金 日 记 账月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额1 20 提取现金 银行存款 1001 25 收到货款 主营业务收入 5001月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。银行存款日记账月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额1 20 提取现金 库存现金 100其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。