会计报账的时间节点

出差人员回来后应填写差旅费报销单，经会计人员审核后由单位主管领导签字方可报销做账。因此，会计做账的时间应为报销当日的时间而不是发票上的时间。 当月出差当月归来报账与跨月报账的会计处理没有什么区别： 出差人员借款时做：借：其他应收款 贷：库存现金 出差人员回来报销时做：借：管理费用 借：库存现金（如果现金有剩余） 贷：其他应收款

啥时候报销啥时候记账

通常会计以月为单位记账，在下月初时整理完成上月事宜，在下月初整理出科目余额表，并作出3大报表；整理出发票信息、税务信息报国税地税；整理出销售费用、管理费用、财务费用，工业会计还有制造成本信息等报财务主管领导。

出差人员回来后应填写差旅费报销单，经会计人员审核后由单位主管领导签字方可报销做账。因此，会计做账的时间应为报销当日的时间而不是发票上的时间。

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

扩展资料：

报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

参考资料来源：百度百科-差旅费

您是咨询向税务部门还是贵公司领导？若是税务部门的话，就是每月的1-15日申报上个月的账目；若是贵公司的话，就依贵处的条例处理了。

每月月底结账，报账时间由需要报表人确定。

纳税申报截止日是每个月15号，遇到节假日顺延，具体的打12366咨询。作为公司财务人员，每个月月初必做的申报上面的事情：1、抄税；2、填制财务报表，制作纳税材料；2、纳税申报；3、远程报税，金税卡清卡。