ktv会计工作流程

1、目的为加强KTV采购管理，能够适时、适量、适价的提供各项采购物品，以保证KTV的正常运行。 2、范围： 凡本KTV各部门为保证KTV正常运转所需的各类物资的采购及外加工。 3、权责： 3．1各使用部门：提出正当申购； 3．2采购部门：正常采购的执行与KTV管理； 3．3主管部门：审核采购需求，监督KTV管理采购行为； 3．4合约审查部门：副总以上人员核准。 4、定义： 4．1合同：为保证供需双方进行正常交易而签署的具有法律效力的文件。 4．2物资：KTV各部门为保证正常运转而所必需的所有物料、食品。 5、作业流程图（见附图） 6、作业内容： 6．1申购； 6．1．1计划申购： 6．1．1．1各仓库管辖的品种范围，应以最高库存量和最低库存量为标准，物料申购由有关使用KTV管理部门负责在每月25日前报出下月的申购计划，食品申购则由食品仓库以采购周期及库存量提出及时申购。 6．1．1．2各部门所需领用常备品种以外的物资，应在每月的20日前编制领用计划，报KTV财务部，由KTV财务部统一编制申购计划报采购部。 6．1．1．3直拨厨房、餐厅使用的鲜活原料，由各餐厅经理和各厨房厨师长助理以上KTV管理人员开“申购单”报食品原料仓库。 6．1．2非计划申购： 6．1．2．1凡预先未作计划，且又超出仓库常备物品范围的，按非计划性申购程序申报。 6．1．2．2凡零星、急用、特殊性、偶发性的急需物品，由驻店经理审定安排临时申购，购置后再补办申购手续，急需的食品原料，可由厨师长审定办理临时性申购和特殊申购。 6．1．3申购程序： 6．1．3．1物料：财务部的每月25日送达的申购计划，必须标明：品种、规格、计量单位、数量、单价、金额、预定入库日期，各部门临时申购单类似，但须经部门经理、财务经理、采购经理合签、仓库主管审核。 6．1．3．2食品：隔天预订的直拔厨房食品原料，必须在前一天下午20:30前将由厨师长助理以上管理人员签署的“食品原料进货申请单”交到采购部食品仓库。申请单必面详细标明品名、规格、数量。属仓库范围，其申购由仓库领班开列一式三联“食品原料申购单”经部门经理签署后进行申购。 6．1．4需对外发包的工程，则由采购部会同工程部一起协调，工程部确定具体方案要求，采购部询价发包，验收时则需工程部与仓库会同进行。 6．1．5设备维修类，原则上联系原供应厂家要求负责维修，若已过保修期，自己能修的则由采购部购买零件，工程部维修；不能修的由采购部另找厂商维修。 6．2审核： 6．2．1计划性申购根据仓库实际存货情况由仓管员提出，经仓库主管、财务经理签字方能生效； 6．2．2属于非计划性采购或临时采购，须经部门经理、财务经理、采购经理合签审核； 6．2．3采购部门收讫申购计划后，应按有关内容进行分类，着手组织落实货源同时及时向使用部门确认有无购买必要，并将有关落实情况及时反馈有关部门。 6．3协商、洽谈，供应商寻找及定价作业。 6．3．1采购员根据所需采购物品，在合格供应商名册中找三家厂家进行询价、比价、议价作业（若名册中无，另按合格供应商管理程序方法找）； 6．3．2临时性或零星采购则由采购员直接进行购买，手续不齐的随后补办有关手续； 6．3．3农副产品定价程序为：根据价格调查表提供的数据，验收人员与供方进行报价核对，进行初步议价；再由采购人员进行复议，最后经部门经理审定、签署，凡经以上三道程序的价格为有效。 6．4合约申批： 6．4．1对各供应商经过比较、洽谈后，根据申购计划选择最佳供应商，订立有关协议或统一合同文本，明确买卖双方的权利、义务、运输及结算方式等，以便双方共同遵行。 6．4．2合同草签后，必须交部门经理、相关部门经理、财务经理、副总、总经理及董事会审核认可后，方能加盖公司公章生效。 6．4．3具体询价、订货方式：发传真、面谈及电话联系等。 6．5跟催： 6．5．1签订合约后采购部把信息及时反馈给使用部门或仓库，告知到货日期及其他有关事宜。 6．5．2采购部人员应不断地与供应商联系、保持联络，保证物资能保质保量按时到货。

一般分资产类:库存现金,银行存款,库存商品,应收账款等科目负债类:应付账款,应付票据,应交税费.其他应付款等权益类:实收资本,资本公积,利润分配,本年利润,盈余公积成本类:制造费用,生产成本损益类:主营业务收入,营业外收入,管理费用,其他业务成本,财务费用等到,五个大类会计恒等式:资产=负债+所有都权益