调皮捣蛋妈
中财形考2答案A公司为一般纳税人，存货按实际成本核算，经营货适用增值税税率17%、适用消费税税率10%，转让无形资产的营业税为5%。2009年5月发生如下经济业务：1.向B公司采购甲材料，增值税专用发票上注明价款9000000元、增值税153000元，另有运费2000元。发票账单已经到达，材料已经验收入库，货款及运费以银行存款支付。 借:原材料9000000+2000*(1-3%) 应交税费-应交增值税(进项税额) 153000+2000*7% 贷:银行存款 9155000 2.销售乙产品5000件，单位售价200元，单位成本150元该产品需同时交纳增值税与消费税。产品已经发出，货款已委托银行收取，相关手续办理完毕。 借:应收账款 1170000 贷:主营业务收入 1000000 应交税费-应交增值税 170000 借:营业税金及附加 100000 贷:应交税费--应交消费税 100000
卷毛咕咕
首先;发出确认收入时，（1）如果是一般纳税人。主营业务缴纳的是增值税借：应收账款\\/银行存款 贷：主营业务收入 应付税费-增值税（销项税）（2）如果主营业务不是增值税，要先计提税金1，计提时 ： 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交营业税 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——教育费附加 确认收入时：借：应收账款\\/银行存款 贷：主营业务收入 2，缴纳时： 借：应交税费——应交营业税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——教育费附加 贷：银行存款
lucherking18
题已经过时了，要是用新准则做的话，应该把年份改一下，要是为了考试的话，就得用新准则做了。你补充说明一下，到底想用新准则还是旧准则，我尽快给你答案。那题中的年都要改成20X1等年了1、甲公司：借：应付账款 140 贷：主营业务收入 110 应交税费-应交增值税-销项税 18.7 营业外收入 11.3借：主营业务成本 88 贷：库存商品 88乙公司：借：库存商品 110 应交税费-应交增值税-进项税 18.7 营业外支出 10.3 坏账准备 1 贷：应收账款 1402、有新准则还是有些问题，新准则中债券溢折价的摊销基本都应采用实际利率法，我先按题的要求按直线法做了，有问题再找我（1）半年的应付债券利息：100*10%/2=5 分摊的债券溢价：（106-100）/3/2=1 实际的利息费用：5-1=4（2）借：在建工程 4 应付债券-溢价摊销 1 贷：应付利息 5（3）借：财务费用 4 应付债券-溢价摊销 1 贷：应付利息 5支付利息：（题中没有让写，但应当有）借：应付利息 10 贷：银行存款 10（4）应当是支付本息的分录吧借：应付债券-本金 100 应付利息 10 贷：银行存款 110（如果只编偿还利息的分录：借：应付利息 10 贷：银行存款 10）另外,站长团上有产品团购,便宜有保证
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