猜我猜不猜
1、借：营业收入 455 贷：营业成本 455 借：营业收入 195 贷：营业成本 150 存货 452、借：营业收入 1200 贷：营业成本 1000 固定资产 200 借：累计折旧 66.67 贷：管理费用 66.673、 借：期初未分配利润 45 贷：营业成本 45 借：营业收入 30 贷：营业成本 30*40%+30/(650/500)*60% 存货 30/(650/30)*60%
圓滿如意妹
（1）甲公司取得乙公司80%的股权的成本为33000万元，会计分录为：借：长期股权投资-乙公司（投资成本） 33000 贷：银行存款 33000（2）购买日甲公司应确认的商誉=33000-40000*80%=1000万元（3）2009年的调整分录：乙公司2009年度实现净利润4 000万元 借：长期股权投资（4000*80%）3200贷：投资收益 32002009年宣布分派2008年现金股利1 000万元，借：投资收益 800贷：长期股权投资 800因持有的可供出售金融资产公允价值变动计入当期资本公积的金额为300万元（扣除了所得税影响） 借：长期股权投资 240贷：其他综合收益 2402009年12月31日按权益法调整后的长期股权投资的账面余额=33000+3200-800+240=35640万元2009年的抵消分录：1.投资业务 借：股本 30000 资本公积 2000 其他综合收益 300 盈余公积 1200 利润分配-年末未分配利润 7200+=9800 商誉 1000 贷：长期股权投资 35640 少数股东权益 8660 借：投资收益 3200少数股东损益 800 利润分配-年初未分配利润 7200 贷：未分配利润-本年提取盈余公积 400 本年利润分配 1000 利润分配-年末未分配利润 98002.内部销售业务 借：主营业务收入 8000贷：主营业务成本 8000 借：主营业务成本 1000 （（8000-6000）*50%）贷：存货 1000 借：存货-存货跌价准备 400 （8000*50%-3600）贷：资产减值损失 400 借：递延所得税资产 150贷：所得税费用 1503.内部往来 借：应付账款 6000贷：应收账款 60004.内部购销无形资产
优质会计资格证问答知识库
