会计实务求解

1、借：银行存款 5000贷：暂存款---**单位 50002、借：经费支出 3020贷：现金30203、资产类 现金； 银行存款 ；有价证券 ； 暂付款 ；库存材料 ；固定资产 负债类 应缴预算款； 应缴财政专户款 ； 暂存款 净资产类 固定基金 ； 结余 ； 收入类 拨入经费 ； 预算外资金收入 ；其他收入 支出类 经费支出 ； 拨出经费 ； 结转自筹基建 4、 结余 核算行政单位年度各项收支相抵后的累计余额。 年终，将“拨入经费”（不含预拨下年经费），“预算外金收入”和”其他收入”科目的余额转入本科目的贷方，借记“拨入经费”、“预算外资金收入”、“其他收入”科目，贷记本科目；将“经费支出”（不含预拨下年经费）、“拨出经费”和“结转自筹基建”科目的余额转入本科目借方，借记本科目，贷记“经费支出”、“拨出经费”科目。有专项资金收支的单位，应将非专项的收支分别转入“结余”科目的“经常性结余”明细科目中；将专项收入和支出分别转入结余科目的“专项结余”明细科目中。 年终本科目贷方余额为行政单位滚存结余。5、将9月分份所做的会计分工录进行汇总，完成科目汇总表，确保当月科目汇总表是平衡的。6、按科目汇总表登记总账，结出各科目余额，据此编制资产负债表。