看跌期权会计处理案例

通俗点讲，比方现在巧克力100元一包，我在盘面上卖出1包，账户显示卖出开仓1包，当盘面价格跌到50元，我再买入平仓，相当于我50元买入，100元卖出，只是顺序倒了一下，我就赚了50元，这就是所谓的做空机制，也就是国内马上要出台的融资融券的融券业务。 还有不明白的发信息给我

1卖出期权 要付出一定的期权费，拥有了在未来某个时间以一定的价格执行期权的权利。2比如 甲买入一份看跌期权的美元兑日元，期权费A日元，卖出时美元兑日元是1：90.期权到期日是三个月以后。三个月后，美元兑日元是1:70，这时候甲就选择执行期权，根据外汇汇率甲一手就可以赚200个基点，如若甲当时买入1000手 ，那么三个月后家就可以赚到1000*200日元也就是三个月后加的净利润是1000*200-A 日元。若三个月后美元兑日元是1:110， 要是甲执行期权，利润就是负的（1000*200+A）日元 ，所以甲就放弃执行期权，也就是损失了有限的期权费A日元。