会计和出纳如何对账

会计和出纳的对帐内容： 是核对银行存款和现金。银行存款通常核对起来都比较简单，主要涉及未达帐项，这个由出纳搞定，做一个银行存款余额调节表就好了。至于现金，每月出纳要计算出自己收、支、余了多少现金，然后在会计做完凭证之后就针对本月现金的收、支、结存余额做一个核对。会计和出纳的对账技巧：1.银行的比较好对，结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了，一般没什么问题。2.现金方面，因为出纳是准时的每笔都做（所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面），会计这边可能是月底一次做完，容易出现漏掉的导致金额对不上。这时就用出纳的余额数减会计的余额数，比如是518，你就在出纳帐上找有没有单笔是518的数，没有的话就可能是几笔数加在一起了，可能需要一笔一笔的对一次。如果出现518.8，这种有小数就比较好找，直接看小数点后面的.8.3.还有另外一种方法对会计最实用，就是叫出纳把她的期初数本期借方 本期贷方 以及期末数全部统计出来，和你的财务软件里的数对，最简单了。借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。

会计和出纳对账先要对数（帐帐相符），会计帐上的现金银行与出纳帐上的现金银行要相符，然后账上的数再与出纳手中的现金核对。

会计和出纳对账就是核对库存现金和银行存款的余额，出纳经过和银行账户核对完后，会计和出纳核对库存现金和银行存款明细账是否有出入，如果余额相符就代表账目正确，如果不相符，就要核对明细，直至相符为止。

按照以下步骤对账：1：首先先对余额，看余额是否对上，对上表明正确。2：如果对不上，需要把出纳员日记账拿来，参照自己的账目逐笔对账即可。

一般情况下，出纳根据财务软件里的，现金日记账科目余额，自己看与自己的现金库存金额是否一致。如果不一致，自己找出哪一笔多记了，哪一笔少记了，告诉会计更正。直到一致为准。 银行存款账是一样的处理。然后会计可以根据银行对账单，核对对账单上的余额与财务软件里的银行存款余额是否一致就行了。

会计和出纳对账的步骤：‍‍会计与出纳对帐主要是对期末的库存现金和银行存款出纳帐上的余额与会计帐上算的库存现金和银行存款可‍是一样，如果不一样，就要查原因，如多算、多记、漏算、错算等要及时查明更正。必须要核对相符，会计才能进行下步操作。你可以在发票上做记号，一般是编号。发票上一般要盖“现金付讫”之类的章。银行存款每月也要与银行对帐单子上的金额核对，通过编制存款余额调节表确定银行与单位在存款处理上可存在差错。‍对账一般分为：帐帐相对，帐实相对，帐证相对，帐表相对。既然是会计和出纳对账，主要是帐帐相对，即总账和现金，银行日记账相对；帐实相对，即库存现金和现金日记账相对。银行存款日记账要和银行的对账单相对。实务中，出纳负责现金与银行帐，所以，你只需与会计确定你的现金和银行账的数据一致和原始凭证由谁保管。定期与会计交接时：1、填写一式两份现金银行结存表（上期余额、本期收入、本期支出、本期余额），双方确认无误后签名，各持一份；2、编制一式两份原始凭证交接表（自编号、单据名称、凭证号、金额），双方确认无误后签名，各持一份。3、每月与银行对账，并编制一份银行帐与出纳帐的调节表，次月初交给会计核对。

这要看你单位现金及银行收付每天的业务多不多了，如果每天都有固定的现金银行收付业务，出纳就要每天根据收付款单据记录现金或银行日记账并结出余额，并跟实际库存的现金相核对，做到账实相符（账就是出纳的现金日记账现金余额，实就是实际存在的钱了）。核对好后整理好当天的收付款单据，计算出当天总的收款和总的付款，并按昨天的余额计算出当天的余额（昨日余额加今日收款减今日付款等于今日结余）并编制好一式两联出纳报告单，连同收付款单据交给会计，会计核对收付款单据并与出纳报告单所列金额一致后在出纳报告单上签字，并将其中一联返还给出纳，表明会计已经收到了出纳报告单上所列金额的收付款单据，这样就完成了票据从出纳到会计的流程。这种方法同样适用一个月一次结报。检举