颜庄小店
现金会计需要审核和录入内部各类会计凭单,熟悉账务操作流程;协助会计经理管进行预算控制;协助主管完成日常事物性工作,编制会计凭证,协助账务处理,以下是我精心收集整理的现金会计 岗位职责 范本,希望对你有所帮助,如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!
现金会计岗位职责范本1
1、进行公司收入、支出及成本费等财务核算,对公司的经营活动、往来款项、财产物资如实进行全面的记录、反映、监督;
2、接受税务、审计等部门的检查、监督,及时、准确提供所需的各项资料,与各方保持良好的沟通及协调;
3、现金及银行收付处理,制作记帐凭证,银行对帐,单据审核,开具与保管发票;
4、参与公司年度预算的制定、月度资金使用计划,并与实际执行情况进行对比分析;
5、负责与银行、税务等部门的对外联络。
现金会计岗位职责范本2
1、负责公司日常资金账户的收支管理及窗口性事务
2、负责与客户、供应商进行业务对账、多币种结算及汇率维护
3、负责与业务方进行系统开发对接、产品需求评审
4、负责公司日常账务处理、纳税申报及国税窗口事务办理
5、负责公司日常报销审核及各类合同审核
6、负责协助建立公司各项财务制度与规范流程
7、负责与人事进行社保、个税等关联事项核对
8、负责及时跟进各类关税政策信息,及时预警风险
现金会计岗位职责范本3
1、负责审核票据及付款,按时出具银行 日记 账及资金计划上报到总公司;
2、负责日常会计核算工作,费用报销的审核,并录入凭证等;
3、负责编制分公司财务报表及管理报表;
4、负责税务业务及税务报表等;
5、负责分公司所有项目预缴税款的计算及申报;
6、与总部财务对接的其他事项;
7、领导安排的其他日常工作。
现金会计岗位职责范本4
1、根据公司 规章制度 ,进行各项费用的审核报销工作;
2、划转、核算内部往来款项,及时登记对账,确保账证相符;
3、处理西安公司账务及税务等所有会计工作;
4、完成公司交办的其他事务性工作。
现金会计岗位职责范本5
1.审查企业提供的会计资料
2.录入会计分录,装订会计凭证
3.编制财务报表,解答企业相关的税费咨询
4.负责上传企业月报、季报、年报
5.负责催缴企业应收应付款项
6.完成领导交给的其他工作
现金会计岗位职责范本6
1、负责公司的日常会计核算、财务 报告 、涉税事项、资金日常管理、财务信息管理、成本监控、财务风险预控、内部会计制度的实施和执行、凭证的整理及装订等;
2、负责对接公司内审和外审工作,包括资料准备、人员对接、制度解释、档案归档及报送等;
3、维护财务软件及税务管理关系,负责税收政策的收集、整理和提炼;
4、负责公司现金流量的统计及分析。
现金会计岗位职责范本7
1、负责集团下分公司、关联公司的账务工作,独立处理全盘账务程序;
2、负责总账和明细账,及时准确的记录公司业务往来,能够独立完成日常会计核算工作、内外账、文件传输、处理财务、税务工作;
3、负责按照国家会计制度设置本企业会计科目,审核原始单据,根据会计准则编制会计凭证和会计账簿,并做好记账、结账和对账工作;
4、负责纳税申报工作及税收核算工作;
5、 处理协调税务及外部单位往来款项等财务相关工作;
6、 负责广州各公司与相关企业的资料收集、整理、登记、归档等勤务。
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雷恩哥哥
给你一套会计分录整理,希望对你有用。附录一:主要会计事项分录举例一、流动资产(一)货币资金 1.从银行提取现金,按支票存根记载的提取金额 借:现金: 贷:银行存款 2.将现金存入银行,按银行退回给收款单位的收款凭证联上的金额 借:银行存款 贷:现金 3.因支付职工出差费用等原因所需的现金,按支出凭证所记载的金额 借:其他应收款等 贷:现金 收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时 借:现金(按实际收回的现金) 管理费用(按应报销的金额) 贷:其他应收款(按实际借出的现金) 4.每日终了结算现金收支、财产清查等发现的现金短缺或溢余 (1) 如为现金短缺 借:其他应收款、现金(按应由责任人赔偿的部分) 管理费用(按实际短缺的金额扣除应由责任人赔偿的部分后的金额) 贷:现金(按实际短缺的金额) (2) 如为现金溢余 借:现金(按实际溢余的金额) 贷:其他应付款(按应支付给有关人员或单位的部分) 营业外收入(按实际溢余的金额超过应支付给有关人员或单位的部分后的金额) 5.发生的存款利息,根据银行通知及时编制收款凭证 借:银行存款 贷:财务费用 如为购建固定资产的专门借款发生的存款利息,在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前,应冲减在建工程成本 借:银行存款 贷:在建工程 6.小企业发生外币业务时,应将有关外币金额折合为记账本位币金额记账。除另有规定外,所有与外币业务有关的账户,应当采用业务发生时的汇率或业务发生当期期初的汇率折合。 (1) 小企业发生外币兑换业务,如为购入外币 借:银行存款—××外币账户(取得的外币按当日或期初市场汇率折合的记账本位币金额) 财务费用(按借方差额) 贷:银行存款(按实际支付的记账本位币金额) 财务费用(按贷方差额) (2) 小企业发生外币兑换业务,如为卖出外币 借:银行存款(按实际收到的记账本位币金额) 财务费用(按借方差额) 贷:银行存款一一××外币账户(卖出的外币按当日或期初市场汇率折合的记账本位币金额) 财务费用(按贷方差额) (3) 小企业购入材料、商品或设备,以外币结算时,应按购入当日或期初的市场汇率将支付的外币或应支付的外币折算为记账本位币入账 借:材料 库存商品 应交税金—应交增值税(进项税额) 固定资产等 贷:银行存款—××外币账户 应付账款—××外币账户 银行存款—人民币户(如以人民币支付税金) (4) 小企业销售商品或产品,以外币结算时,应按当日或期初的市场汇率将外币销售收入折算为记账本位币入账 借:银行存款—××外币账户 应收账款等—××外币账户 贷:主营业务收入等 (5) 小企业借入外币借款时,应按借入外币时的市场汇率或期初市场汇率折算为记账本位币入账 借:银行存款—××外币账户 贷:短期借款—××外币账户 长期借款等—××外币账户 (6) 接受外币资本投资 合同约定汇率的: 借:银行存款——××外币账户(按收到外币当日的汇率折合的记账本位币金额) 资本公积——外币资本折算差额(按借方差额) 贷:实收资本(按合同约定汇率折合的记账本位币金额) 资本公积——外币资本折算差额(按贷方差额) 合同没有约定汇率的: 借:银行存款——××外币账户(按收到出资额当日的汇率折合的记账本位币金额) 贷:实收资本 7.期末,各种外币账户的外币余额应当按照期末汇率折合为记账本位币,按照期末汇率折合的记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益,分别情况处理:筹建期间发生的汇兑损益,计入长期待摊费用;与购建固定资产有关的外币专门借款的汇兑损益,在满足借款费用资本化条件时至固定资产达到预定可使用状态之前的期间内发生的,计入所购建固定资产成本;除上述情况外,汇兑损益均计入当期财务费用。 (1) 如为汇兑收益 借:银行存款——××外币账户 应收账款等——××外币账户 贷:财务费用 长期待摊费用 借:长期借款——××外币账户 贷:在建工程 (2) 如为汇兑损失 借:财务费用 长期待摊费用 贷:银行存款——××外币账户 应收账款等——××外币账户 借:在建工程 贷:长期借款——××外币账户 8.将款项汇往采购地银行开立采购专户 借:其他货币资金——外埠存款 贷:银行存款 收到采购员交来供应单位发票账单等报销凭证时 借:在途物资 材料 库存商品 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:其他货币资金——外埠存款 将多余的外埠存款转回当地银行 借:银行存款 贷:其他货币资金——外埠存款 9.将款项存入银行以取得银行汇票、银行本票 借:其他货币资金——银行汇票存款 ——银行本票存款 贷:银行存款 使用银行汇票、银行本票后,根据发票账单等有关凭证 借:在途物资 材料 库存商品 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:其他货币资金——银行汇票存款 一一银行本票存款 如有多余款或因超过付款期等原因而退回款项 借:银行存款 贷:其他货币资金——银行汇票存款 ——银行本票存款 10.将款项存入银行以取得信用卡以及信用卡使用过程中向其账户续存资金 借:其他货币资金——信用卡存款 贷:银行存款 使用信用卡购物或支付有关费用 借:有关科目 贷:其他货币资金——信用卡存款 11.向银行开立信用证,交纳保证金 借:其他货币资金——信用证保证金存款 贷:银行存款 根据开证行交来的信用证来单通知书及有关单据列明的金额 借:库存商品等 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:其他货币资金——信用证保证金存款 银行存款 12.向证券公司划出资金时,按实际划出的金额 借:其他货币资金——存出投资款 贷:银行存款 购买股票、债券等时,按实际发生的金额 借:短期投资等 贷:其他货币资金——存出投资款(二) 短期投资 1.购入各种股票、债券等作为短期投资的,按照实际支付的价款 借:短期投资 贷:银行存款 其他货币资金 如果实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,或已到付息期但尚未领取的债券利息 借:短期投资(按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利,或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额) 应收股息(按应领取的现金股利、利息等) 贷:银行存款 其他货币资金(按实际支付的价款) 2.投资者投入的短期投资,按照技资各方确认的价值 借:短期投资 贷:实收资本等 3.收到原已计入应收项目的现金股利或利息 借:银行存款等 贷:应收股息 4.收到被投资单位发放的现金股利或利息等 借:银行存款等 贷:短期技资 5.出售股票、债券或到期收回债券本息 借:银行存款(按实际收到的金额) 投资收益(按借方差额) 贷:短期投资(按出售或收回短期投资的成本) 应收股息(按未领取的现金股利、利息) 投资收益(按贷方差额) 6.期末,应将持有的短期投资的总市价与总成本进行比较,如总市价低于总成本的,按其差额 借:投资收益 贷:短期投资跌价准备 如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复,应在已计提的跌价准备范围内转回 借:短期投资跌价准备 贷:投资收益(三)应收款项(应收票据、应收账款、其他应收款等) 1.因销售商品、产品、提供劳务等而收到开出、承兑的商业汇票 借:应收票据(按应收票据的面值) 贷:主营业务收入等(按实现的营业收入) 应交税金——应交增值税(销项税额)(按专用发票上注明的增值税额) 2.以应收票据抵偿应收账款,按应收票据面值 借:应收票据 贷:应收账款 3.带息应收票据应于期末时按应收票据的票面价值和确定的利率计提利息 借:应收票据 贷:财务费用 4.持未到期的应收票据向银行贴现(不带息票据) 借:银行存款(按实际收到的金额) 财务费用(按贴现息) 贷:应收票据(按应收票据的票面余额) 5.持未到期的应收票据向银行贴现(带息票据) 借:银行存款(按实际收到的金额) 财务费用(按实际收到的金额小于票据账面余额的差额) 贷:应收票据(按应收票据的账面余额) 财务费用(按实际收到的金额大于票据账面余额的差额) 6.贴现的商业承兑汇票到期,承兑人的银行账户余额不足支付,申请贴现的小企业收到银行退回的应收票据、支款通知和拒绝付款理由书或付款人未付票款通知书时,按所付本息 借:应收账款 贷:银行存款 如申请贴现小企业的银行存款账户余额不足,银行作逾期贷款处理,按转作贷款的本息 借:应收账款 贷:短期借款 7.将持有的应收票据背书转让,以取得所需物资(不带息票据) 借:材料库存商品等(按应计入取得物资成本的价值) 应交税金——应交增值税(进项税额) 银行存款(按实际收到的金额) 贷:应收票据(按应收票据的账面余额) 银行存款(按实际支付的金额) 8.将持有的应收票据背书转让,以取得所需物资(带息票据) 借:材料库存商品等(按应计入取得物资成本的价值) 应交税金——应交增值税(进项税额) 银行存款(按实际收到的金额) 贷:应收票据(按应收票据的账面余额) 财务费用(按尚未计提的利息) 银行存款(按实际支付的金额) 9.应收票据到期 (1)收回本息 借:银行存款(按实际收到的金额) 贷:应收票据(按应收票据的账面余额) 财务费用(按其差额) (2)因付款人无力支付票款,收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票款通知书或拒绝付款证明等,按应收票据的账面余额 借:应收账款 贷:应收票据 (3)到期不能收回的带息应收票据,转入“应收账款”科目核算后,期末不再计提利息,其应计提的利息,在有关备查簿中进行登记,待实际收到时冲减收到当期的财务费用。 10.企业发生应收账款 借:应收账款(按应收金额) 贷:主营业务收入等(按实现的销售收入) 应交税金——应交增值税(销项税额) 11.收回应收账款 借:银行存款等 贷:应收账款 12.小企业代购货单位垫付的包装费、运杂费等 借:应收账款 贷:银行存款等 13.收回代垫费用 借:银行存款 贷:应收账款 14.如果小企业应收账款改用商业汇票结算,收到承兑的商业汇票时,按票面价值 借:应收票据 贷:应收账款 15.以应收账款等应收债权为质押取得银行借款 借:银行存款(按实际收到的款项) 财务费用(按实际支付的手续费) 贷:短期借款等(按银行借款本金) 16.将应收债权出售给银行等金融机构,企业、债务人及银行之间的协议不附有追索权的 (1) 借:银行存款等(按实际收到的款项) 其他应收款(按协议中约定预计将发生的销售退回和销售折让的金额,包括现金折扣) 坏账准备(按售出应收债权已提取的坏账准备金额) 财务费用(按应支付的相关手续费的金额) 营业外支出(按借方差额) 贷:应收账款等(按售出应收债权的账面余额) 营业外收入(按贷方差额) (2) 实际发生的与所售应收债权相关的销售退回及销售折让如果等于原已记入“其他应收款”科目的金额 借:主营业务收入(按实际发生的销售退回及销售折让的金额) 财务费用(如有现金折扣) 应交税金——应交增值税(销项税额)(按可冲减的增值税销项税额) 贷:其他应收款(按原记入“其他应收款”科目的预计销售退回和销售折让金额) (3)实际发生的与所售应收债权相关的销售退回及销售折让与原已记入“其他应收款”科目的金额如有差额,除按上述规定进行处理外,对应补付给银行等金融机构的销售退回及销售折让款,通过“其他应付款”或“银行存款”科目核算。对应向银行等金融机构收回的销售退回及销售折让款,通过“其应收款”或“银行存款科目核算。 如果上述销售退回等发生于资产负债表日后事项期间,其会计处理应比照本制度中关于资产负债表日后事项期间有关销售退回的规定处理。 17.出售应收债权过程中如附有追索权,即在有关应收债权到期无法从债务人处收回时,银行有权力向出售应收债权的企业追偿,或按照协议约定,企业有义务按照约定金额自银行等金融机构回购部份应收债权,则应按本制度中关于以应收债权为质押取得借款的会计处理原则执行。 18.发生其他各种应收款项 借:其他应收款 贷:有关科目 19.收回各种应收款项 借:有关科目 贷:其他应收款 20.提取坏账准备 借:管理费用 贷:坏账准备 应提数小于坏账准备账面余额的,按差额 借:坏账准备 贷:管理费用 确实无法收回的应收款项,经批准作为坏账损失的,冲销提取的坏账准备 借:坏账准备 贷:应收账款 其他应收款 22.已确认并转销的坏账损失,如以后又收回 借:应收账款 其他应收款等(按实际收回的金额) 贷:坏账准备 同时 借:银行存款 贷:应收账款 其他应收款等(四)应收股息 1.小企业购入股票,如实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利 借:短期投资 长期股权投资(按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利) 应收股息(按应领取的现金股利) 贷:银行存款(按实际支付的价款) 其他货币资金——存出投资款 2.小企业对外进行长期股权投资,被投资单位宣告发放现金股利或分派利润 借:应收股息 贷:投资收益(或长期股权投资) 3.企业收到现金股利或利润 借:银行存款 贷:应收股息 4.小企业购入债券,如实际支付得价款中包含已到期但尚未领取的债券利息 借:短期投资 长期债权投资(按实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的利息) 贷:银行存款(按实际支付的价款) 其他货币资金——存出投资款 5.购入分期付息、到期还本的债券,以及取得的分期付息的其他长期债权投资,已到付息期而应收未收的利息,应于确认投资收益时,按应获得的利息 借:应收股息 贷:投资收益 6.实际收到利息时 借:银行存款(按实际收到的金额) 投资收益(按实际收到的金额小于应收利息账面余额的差额) 贷:应收股息(按应收利息的账面余额) 投资收益(按实际收到的金额大于应收利息账面余额的差额) 7.购入一次还本付息债券,各期期末按应获得的利息 借:长期债权投资 贷:投资收益(
傻傻的双子
有序整理会计凭证就是按照经济业务的发生日期按序编制成会计分录并按顺序进行编号以及整理,形成系统的会计凭证、装订成册,便于以后查询和保管。财务的记账过程,就是一个对单据进行整理、归纳、分类、定性的过程。每一笔经济业务的发生,在财务上反映为单据的书面记载。单据的填写和单位的各个部门有关,财务部门需要根据单位制定的财务制度,对单据的使用、填开等做出详尽的要求。而对单据的整理等工作,则是财务人员必须谙熟的基本功之一。1.会计凭证的分类:会计凭证主要分为原始凭证和记账凭证,常用原始凭证有因具体业务发生所开具或收到的发票、各单位自制的入(出)库单、工资表以及印制填写的费用报销单、支出凭单、借款单等。记账凭证是根据审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,按照经济业务的内容加以归类并确定会计分录而填制的凭证。2.原始凭证的粘贴要求: 财务部负责人应制定并规范单位财务制度,事先派专业人员指导各部门对各类票据正确填开。原始票据的粘贴是一项日常化的工作,所有票据一般使用液体胶水粘牢左方的票头,把发票纸张大小相同、票面金额相同的粘在一起,多张纸张小的先粘贴到印制的报销单据粘贴单上,从右至左,两张票据不完全重合,便于翻找核对金额。3.记账凭证的整理要求:一笔款项在支付或一项经济业务发生后,票据传递到财务记账人员手中,出纳据以记账并做到日清月结,负责编制记账凭证的财务人员检查单据是否保持完好、整齐,对经济业务性质相同的归放在一张记账凭证里,并予以编号。每个单位从管理角度出发,在核算各项支出时一般会分部门核算,在填制记账凭证前,可以将同一部门的相关单据搁放在一起,简化工作量。记账凭证编制完成后,负责凭证审核岗位的财务人员对每张凭证逐一审核。记账凭证的打印一般在凭证审核完成之后,连续打印,使用专用配套纸张。打印后与对应的原始凭证粘贴在一起,注意一般是将左上角粘牢即可,不必将纸张左侧全部粘紧,对于原始凭证较多的,可以不进行粘贴,折叠整齐,顺序放置,然后用回形针别紧,装订时再一并装订成凭证。
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