差旅费会计分录

假定出差日期是2月10日到3月20或4月中间会跨月：2月的帐借支时：借：其他应收款-老板20000贷：库存现金200003月的帐回来后退回200元借：管理费用-差旅费19800库存现金200贷：其他应收款---老板20000如果又补给200借：管理费用--差旅费20200贷：其他应收款---老板20000库存现金200只有损益类科目月末才结转，其他应收款属于资产类的，不用结转。

借支时：借：其他应收款-老板贷：现金加来时：借：管理费用-差旅费19800现金200贷：其他应收款20000如果又补给200借：管理费用--20200贷其他应收款20000现金200只有损益类科目月末才结转，其他应收款属于资产类的，不用结转。

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用

贷：其他应收款

借或贷：库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工

贷：库存现金

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方。

借：管理费用

贷：银行存款

差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

外单位人员提供无偿劳务，或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费，而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费的，可以视为业务招待费进行税前扣除。

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工贷：库存现金

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用贷：银行存款

扩展资料：

差旅费报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

参考资料来源:百度百科—会计分录