梦朦胧6620
1 借：营业费用 10000 贷：银行存款 10000 2 借：应收帐款 64350 贷：主营业务收入 55000 应交税金-应交增值税（销项税额）9350 3 借：银行存款 29290 贷：主营业务收入 25000 应交税金-应交增值税（销项税额）4290 4 借：预收帐款 17550 贷：主营业务收入 15000 应交税金-应交增值税（销项税额）2550 5 借：银行存款60000 贷：应收帐款60000 6 借：银行存款 80000 贷：预收帐款 80000 7 借：银行存款19305 贷：主营业务收入 16500 应交税金-应交增值税（销项税额）2805 8 借：银行存款 1350 贷：营业外收入 1350 9 借：主营业务成本 52027 贷：库存商品-A产品 28577 -B产品 23450 10 借：营业税金及附加7000 贷：应交税金-应交城市维护建设税 4900 -应交教育费附加 2100
A明天你好！
借：银行存款 50000 贷：实收资本--国家 50000借;原材料 40000 贷：实收资本--甲借：固定资产 400000 贷：实收资本--外商 400000借：银行存款 10000 贷：短期借款 10000借：无形资产--专有技术 600000 贷：实收资本--长城公司 600000借：财务费用 720 贷：应付利息 720借：固定资产 101000 应交税费--应交增值税(进项税额)17000 贷： 银行存款 118000借：在途物资--甲材料 10000 应交税费--应交增值税(进项税额) 1700 贷：银行存款 11700借：在途物资--乙材料 15000 应交税费--应交增值税(进项税额) 2550 贷：银行存款 17550借：原材料 25000 贷：在途物资--甲材料 10000 --乙材料 15000
白色犬犬
2009年应纳税所得额=1200+32+360+20+36=1648万元2009年应纳所得税额=1648*25%=412万元固定资产折旧，前期会计折旧少税法折旧多，抵消了本期应纳所得税，形成了递延所得税负债。后期会计折旧多，税法折旧少，调增本期应纳税所得额，形成可抵扣暂时性差异，应该抵消前期确认的递延所得税负债。在21万里面扣。直到折旧的最后一年，扣到只剩下会计残值与税法残值的差额*25%。在处置时再将这一部分递延所得税负债同时处理。所以确认递延所得税负债=-36*25%=-9万元计提跌价准备确认递延所得税资产=20*25%=5万元借：所得税费用（412-9-5）=398 递延所得税负债 9 递延所得税资产 5 贷：应交所得税 412
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