借回货会计

收入以及库存成本的会计凭证

按照正常情况做即可。

库存那边按合同约定做暂估处理，

也就是借库存，贷应付账款。

金额按合同约定的量和价计算。

收到货后红数冲减，

再按照正常到货做凭证。

个人观点，仅供参考。

之前怎么做的分录现在反方向做 你之前的分录没看到有付现金啊，怎么货退回去对方给你们钱啊 如果你将钱退回去，那么你退货的分录也做了，就不用做什么了， 如果你钱暂时收下，先挂账吧 借：现金贷：其他应付款——**单位 下次退钱给别人时，再红字冲掉吧

借入商品，借：库存商品贷：应付账款--xx还回商品，用红字冲销，借：库存商品 （红字）贷：应付账款--xx （红字）

一、退回货款的会计处理，就是不区分退回的本期销售和前期销售，直接冲减当期销售收入，会计分录为：

借：主营业务收入

应交费税

贷：银行存款

但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：

借：以前年度损益调整

应交费税

贷：银行存款

二、如果后续这笔货款还需支付，那按之前的分录做相反分录；如果不需要支付的，一般是按冲销费用处理。

扩展资料：

企业发生销货退回，不论本年度的还是以前年度的，都应冲减本期的销售收入。企业采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明减折扣额。

企业发生销货退回、折让和折扣，实际工作中会发生虚拟销货退回，或者销售额和折扣额不在同一张发票上，而把折扣额从销售额中扣减的问题。

审查“主营业务收入”贷方明细账，将企业销售的原始凭证与销售收入的入账时间相核对，看其是否相符，如果不符，应进一步审查企业有关的记账凭证和原始凭证，查明企业是否故意推迟收入的入账时间。

参考资料来源：百度百科-主营业务收入

这个你最好还是先放在库存中好点，如你要做帐务处理，就要做销售报税，虽然等对方归还的时候可以冲回来，但你自己确增加了很多的麻烦。