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做账步骤大致步骤以下：
获得会计原始凭证→制做会计记账凭证→随后按制做的会计记账凭证备案明细分类账→月末归纳做科目汇总表→备案总分类账→总分类账和明细分类账核查→制做财务会计报表→税务申报→申请进行后复印申报单归档。那么，实际如何做呢?又有什么必须留意的地区?
1 填写记帐凭证
第一件事就是说依据审批准确无误的会计原始凭证或初始凭证汇总表填写记帐凭证。这个没有什么好说的，遵照“有借必有贷，借款必相同”的标准就可以，能够每产生一手记一笔还可以月底一次做账结束。
2 银行对账单
公司一月最少要与金融机构核查一次账面净值，书中要求我们都是月底核查。日常生活中，许多那时候月底的最后一天公司还会有业务流程产生，那么当日乃至第二天也不可以立即地搞出银行对账单，因此最好是月初去金融机构复印银行对账单再开展核查。
现钱、存款清单核查，流动资产是公司最非常容易出现难题的财产，因而公司一月都应用心核查每单账款的出入纪录。不仅对存有进出的地区妥善处理，如归属于有未达账的定编存款余额调节表，保证金融机构帐务精确。
3 定编财务会计报表
公司财务会计报表包括四个表格，除开负债表和利润表以外也有利润分配表和现金流量表。而利润分配表只必须在年底定编，由于只能在年底公司才会对所赢利的盈利开展分派。
4 测算税费及税务申报
前边所做的工作中基础是为税务申报提前准备的，由于公司只能开展了税务申报，税务局才可以对公司开展税金征缴，而传统上的财务会计报表仅仅纪录企业运营情况的表格，并不是税务局征缴税金的根据，公司应依据申请的不一样税收填写和申请相匹配的所得税申报表。
这儿重中之重注重，留意缴税时间!!!公司应依据本身的经营性质明确缴税税收和征收率，并依据本地税务局规定的申请方法准时开展申请。税务申报取得成功后应立即复印完税凭证，获得完税凭证后，一个月的财务工作才算完毕。
5 填写次序
(1)依据会计原始凭证或初始凭证汇总表填写记帐凭证
(2)依据记帐凭证备案现金日记账和存款日记账
(3)依据记帐凭证备案明细分类账
(4)依据记帐凭证归纳、定编科目汇总表
(5)依据科目汇总表备案总分类账
(6)期终，依据总分类账和明细分类账定编负债表和利润表等财务报告
6 开税票
用心核查开票信息如：公司名称、纳税识别号、银行账户、货品名字、成本价、总数、总额及税额这些，保证信息内容核查恰当用心打印发票，不可以出现串行、模糊不清、变更等状况。
财务人员理应在一月20号上下就刚开始核查本月开税票税额，将应当开票的业务流程尽快进行。因而公司倘若必须另一方给其开票应尽早联络，不必移到月末再同另一方商谈。此外，本月给出的税票本月入帐。
7 验证税票(或在网上启用)
进项发票只能根据税务局验证审批根据或在网上启用确定以后，方可开展抵税税额，也就是说人们一般 常说的验证。
现阶段增值税专票验证一般是根据在网上启用自主验证，未能企业自主验证的应去税务局或中介服务代理商验证。提早与销售方沟通交流好，前些将增值税专票的二联邮递回来，月底事儿许多，税局的互联网非常容易出常见故障。
如果因而验证不上，而造成税额就因小失大啦。因此，企业财务应在要求时间立即申请办理验证，明确本月进项税。一个公司一月进项发票较多时，一般 不容易在一个月所有验证，只是有挑选的验证一部分税票。税票自开具生效日360日内开展验证。
8 结帐、订装帐簿
月底结帐以前需注意获取折旧费，倘若新的企业开办费在第一个月所有转到花费。计提折旧的分录是借期间费用或者产品成本贷固定资产折旧，这一折旧费额是依据固定资产原值，基金净值和应用期限推算出来的。
月底也要记提税金及附加。有城建税，教育附加费等，实际新项目由负责人地税收决策。结帐结束人们就能够把他们订装成帐簿啦，留意不必把次序弄乱了。
环球青藤小编提醒大家注意：(1)月末认证(进项税)(网上勾选可在申报前完成);月初抄税(销项税)。(2)申报时应注意时间，不要逾期报税。(3)现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算账户不能提取现金，如有特殊情况方可。更多关于会计考试的内容还有咨询，小编会持续关注。
Cindy森小蝶
每个单位开具发票的人员，不一定需要持有会计从业资格证书，因为开票员不是会计岗位。一般来说，需要培训，并获得开发票的资质，不过这个不是硬性规定，不培训，会开票也可以工作。
李嘉图路
没有具体的相关文件规定，主要是建议企业完善财务制度，把开发票的工作给的会计，但现有情况是，很多小企业财务就一个人，会计兼出纳，还有救市根本没会计的，大点的企业有会计和出纳的基本也是出纳管理发票，只有少数大企业，财务制度健全的，才会具体分工。
吃兔吃土
我们都说想要从事会计行业的工作，那么初级会计职称证书就是入行门槛，但是初级会计职称证书可以做什么工作你了解过吗？以下是小编的相关回答，希望对大家有所帮助。初级会计职称
一、出纳
出纳是负责公司资金的相关工作，是会计工作的基础。
1.日常工作主要是办理现金收付，审核审批相关单据和审核报销凭证。
2.办理银行结算，规范使用支票并认真登日记账，保证日清月结，而且在月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。
3.对于未达账款，要及时查询。
4.要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
5.保管库存现金，保管有价证券。
二、会计助理
会计助理的工作主要围绕着协助主办会计展开，包括了会计业务、会计核算及分析、账务核对、物资盘点等具体内容。会计助理主要负责协助会计处理相关会计事项。
1.收票工作。包括进项票、收票记录要做好;对于应付账款台账的回票信息，应当及时记录;对于进项票，送货单及入库单及时附上，对于后续做账有帮助。
2.开票工作。开票，需核对相应数量、金额。
3.核对单据。对于收支单据，需要认真核对，有出入一律不入账。
4.核对账务。记账、结账、报账需按时，对于现金、银行存款机物资盘点需核对清楚。一个原则：账务、账账、账证、账表及账款保持“五相符”。
5.档案资料办理。对于会计凭证、账簿及报表等档案资料一律及时办理，做好保管。
三、会计
1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2.根据记账凭证登记各种明细分类账。
3.月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4.结账、对账，做到账证相符、账账相符、账实相符。
5.编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。将记账凭证装订成册，妥善保管。
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