回答数
3
浏览数
326
starcraftgod
不是说税审之后要补缴企业所得税，而是不管什么情况下，企业都要做这个环节。每年按照正常的利润缴纳企业所得税后，在次年的5月底之前，每个单位都要做企业所得税的汇算清缴。做这个的目的在于，会计核算口径和税法口径是有差异的，比如折旧的口径、招待费税前扣除的口径等等。按照税法口径对账务进行调整以后，大部分单位都会出现税前利润调增的情况，比如正常的税前利润是300万，按税法口径调整后税前利润变成320万，那么调增的这20万要补缴企业所得税。
en20120705
整个河北的名单如下：其中邯郸的有以下这些：邯郸隆信会计师事务所中喜会计师事务所有限责任公司邯郸分所
小不点儿淘气
并不是说税务审计后就一定要补交企业所得税。即便他们不审计，也要补交企业所得税的。企业无论是按月缴还是按季缴，所缴纳的税款均是按会计口径计算缴纳的，是预缴的。在次年的5月31日前要进行企业所得税汇算清缴，是由于会计与税务的计算口径是不一样的。我们做账是按会计法做的，而税收是按税法口径计算的。比如说，按会计法，企业取得正式发票的业务招待费是允许全额列支的，而税法却规定“税前扣除金额只限60%且不能超过收入的0.5%”，还有像职工教育经费、广告费等，而且还有按税法规定可以加计扣除的项目……
优质会计资格证问答知识库
