会计出差报销记录表

记第一笔 借方： 其他应收款 1000 贷方： 现金 1000记第二笔 借方： 销售费用 445 借方: 现金 555 贷方: 其他应收款 1000

这笔会计业务的分录借：其他应收款—小王 1000 贷：库存现金 1000 （如果直接划款到卡里，本科目为银行存款）报销时借：销售费用—差旅费 445 贷：库存现金 445这样，“其他应收款—小王”明细账下还有借款1000元。第一笔，登记在“其他应收款—小王”明细账，同时登记现金账；第二笔（如果用多栏式明细账），登记在“销售费用”科目，摘要写“小王报销差旅费”，金额填在“差旅费”下面，现金账也同时登记。

法律分析：你可以列流水明细：办公用品（打印机，复印纸等），快递费，电话费，水电费，房租，工资，交通费，差旅费（预借，这个可以按实际报销来记录），应酬费，礼品费，年检审计费，等等，按你们公司实际的消费明细来做，这样月末统计下，可以看出哪里花的多，老板会看情况控制的。

法律依据：《中华人民共和国会计法》 第十四条 会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记帐凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。

报销差旅费，借：管理费用或营业费用 贷 现金若出差之前，在财务有预支的现金，报销时退回借条，并收回现金余款，或在报销时一并支付代垫的现金。

样本 2011年10月24日出差事由：开会日期 从何地到何地 车船费 市内交通费 住宿费 补助 合计 单据张数10月20日 上海至北京 10 2 5 1 18 3人民币大写：壹拾捌元整 18.00 出差人：****