会计收付款分录

1、购入货物时发生应付账款借：原材料/材料采购应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应付账款偿还时借：应付账款贷：银行存款2、购入货物时使用存款借：原材料/材料采购应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款拓展资料应交税金——应交增值税(销项税额)如果收款单位收到的银行本票金额大于实际销售金额，则付款单位应用支票或现金退回多余的款项。在这种情况下，收款单位可以于收到本票时，根据有关发票存根等原始凭证按照实际销货金额编制转账凭证，其会计分录为：借：其他货币资金——银行本票贷：产品销售收入(或商品销售收入)1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。

一般 收据是不能做到账里面的，做内账的话可以如果就单要会计分录就是 借：库存现金或银行存款 贷：其他应收款等（根据你的业务而定）