出纳会计需要哪些账本

出纳要做的账簿是：现金日记账、银行日记账。但这只是从记帐的概念来讲的，除此之外，实际出纳还有许多工作要做，归纳如下供参考：1、按财政和企业财务制度办理现金收付和银行结算业务；2、严格 审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证；3、根据收、付款 凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；4、随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户；5、保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；6、出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。

出纳员可以登记的账簿有现金日记账，银行存款日记账和固定资产日记账。出纳员的工作一般有以下内容：一、收货款及其他次要业务收入。二、支付货款，支付借款，报销公司日常费用。三、到银行进行结算，如取现金，结算转账支票等（如不懂问银行人员）。出纳保管的帐有现金日记帐和银行日记帐。月底记着要和会计的总账对现金帐、银行帐的余额。

出纳需要做的账

负责登记现金日记账和银行存款日记账是出纳人员,其他账簿由会计负责。新手出纳要依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。

举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500

(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。

现金日记账月日凭证对方科目摘要收入付出余额种类号数920收款01银行存款提取现金100925收款02主营业务收入收到货款5009月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。银行存款日记账月日凭证号摘要对方科目借方贷方方向余额920提取现金库存现金100贷其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

注意事项:

1、按时间顺序逐笔登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。

2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

3、定期到银行拿对账单,做“银行存款余额调节表”,与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。

5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划红线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。

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一般企业出纳要记得帐包括银行日记账，现金日记账，有的企业还记应收应付账等往来账目。不过公司或单位不同，分工也不同，所以工作内容也不一样，仅供参考。