会计抵往来

这样做是对的但是你需要注意：1、要有三方协议做为原始凭证2、你列出的分录，贷方应收账款-某人，是正数19565，不是负数

借：管理费用 贷：其他应收款 这个是可以的，你只要前面做的是，借：其他应收款 贷：银行存款或现金，摘要是预支差旅费（这个摘要很重要的）

借：管理费用贷：其他应收款——老板

之前老板在公司拿钱时借：其他应收款贷：银行存款、现金现在就相当于老板报账，这样就要冲其他应收款借：管理费用贷：其他应收款往来科目俗话讲叫挂账，就是你挂账的科目，其他应收、应付科目都是往来科目

1.会计账务中的“往来帐”俗称为挂账，就是指在处理业务时挂在某个会·计科目中的款项，比如企业购买材料是挂在预付账款科目时做了：借：预付账款-**单位100.000；贷：银行存款；100000；2.待企业收到销售方的原材料并已经验收入库及收到增值税专用票据，就要与对方结清预付账款及材料款差额；3.将发票全额-预付账款金额，再补差额给销售方，这个抵减预付账款的计算过程就称为冲销往来账；例如增值税专用发票价税合计为117000.;f分录做借：原材料-**材料100000借：应交税费-应交增值税：进项税17000贷：预付账款-**单位100.000；-----冲销预付账款；贷：银行存款17000；----补材料差额；4.预付账款在1#时是挂在科目的借方，在处理3#业务时，是冲减预付账款的金额在贷方反映，这样一借后又一贷的处理过程就称为冲销往来账。，