刘磊注册会计师南京

我知道的如下：1)根据以上资料，请设计适合该的会计机构以及配置恰当的会计人员，并设计好每位会计人员的岗位职责。（此题答题人:吴晓洁、张璐瑶）该会计机构包含会计机构负责人、总账报表岗位、出纳岗位、往来结算岗位、工资核算岗位、固定资产核算岗位、材料核算岗位、成本核算岗位、销售和利润核算岗位、资金岗位、稽核岗位、会计档案保管岗位。具体岗位设置如下:会计机构负责人：谭华 其工作职责如下：1、负责的全面财务会计工作；2、不定期检查统计岗位的商品是否帐实相符；3、按照印鉴分管制度，负责保管银行预留印鉴中的一枚财务章；4、负责制定并完成的财务会计制度、规定和办法；5、解释、解答与的财务会计有关的法规和制度；6、分析检查财务收支和预算的执行情况出纳：A其工作职责如下：1、财务人员负责日常的费用报销；2、负责现金支票的收支。3、信用卡的核对，以及登记现金日记账；4、根据领导的需要，编制各种资金流动报表；编制银行存款余额调节表；5、每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符；6、每月配合人事编制好工资表，并协助发放。会计档案保管：李四其工作职责如下：1、负责会计资料的整理、装订工作。2、对各种会计凭证、会计帐薄、会计报表，财务计划、单位预算和重要的经济合同等会计资料，定期收集，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册并妥善保管。 3、调阅会计档案，严格办理借阅手续 4、负责对管理期满会计档案的销毁工作，对保管期满的会计档案，要按照有关规定，报经上级主观部门批准后，进行处理，对单位里领导和财会部门共同派员监销，并在销毁清册上签名或盖章。“会计档案销毁清册”要长期保存，以便备查。成本会计：周陆其工作职责如下：1、整理各项费用并进行归集和分配；2、做记账凭证并登账；3、月末对费用进行核算； 4、统计各项费用的指标考核结果并上报主管；5、根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；6、成本分析报告。往来结算岗位：B1、建立往来款项结算手续制度；2、办理往来款项的结算业务；3、负责往来款项结算的明细核算。工资核算岗位：C1、严格按照工资、奖金核算办法支付工资和各种奖金；2、每月根据人事部审核，主管经理审核后的考勤表，依据出勤天数、岗位标准、各种补贴和奖金分配方案等有关内容，按照项目和部门归集，正确编制工资表，并办理代扣款项；3、组织工资发放，将工资存折发放至每位职工；4、依据国家规定正确提取职工福利基金、工会经费等有关费用，并进行财务处理；5、按照工资支付对象和成本核算的要求，编制工资分配表，向有关部门提供工资分配的明细资料。固定资产核算岗位：D1、负责固定资产相关科目的会计核算；2、负责制作固定资产、在建工程报表；3、参与固定资产清查工作。收入和利润核算岗位：E1、负责编制收入、利润计划；2、办理销售款项结算业务；3、负责收入和利润的明细核算；4、负责利润分配的明细核算；5、编制收入和利润报表；6、协助有关部门对产成品进行清查盘点。 2)根据以上资料，请设计该在采购、生产、销售时会涉及的主要会计科目（使用说明设计）。。（此题答题人: 王鹤鹏、姚诗晨、刘佳芸）答案：(1)该业务处理流程图分为三大部分，如下示意： 当销售产品时，确认销售收入，做如下操作： 同时，做一笔结转产品成本的分录： 3)根据以上资料，请设计该采购原材料与付款相关的控制规范（重点设计原始凭证的传递，可以自己设计人员姓名和岗位名称，越具体越好！）。（此题答题人: 祝菲）该采购原材料与付款相关的控制规范如下：（一）职责分工月授权批准（1）采购与付款业务的不相容岗位相分离1请购人员与审批人员相分离2询价人员与确定供应商人员相分离 3采购合同的订立人员与审核人员分离4采购,验收人员与相关会计记录人员分离5付款的申请，审批人员与执行付款人员相分离（2）轮岗制度企业应当配备合格的采购人员办理采购与付款业务，并结合企业实际状况，对办理采购与付款业务的人员定期进行岗位轮换。 （3）授权审批制度（二）付款控制（1）单据审核（2）采购付款内部会计控制做到以下职位相分离：（三）请购与审批控制 （1）采购申请制度 （2）预算管理 （3）请购审批制度（四）采购与验收控制（1）采购管理制度（2）货物验收制度 原始凭证的传递：1、采购人员周舟将杏仁、白糖、木糖醇、牛奶、面粉等原材料采购入库。验收人员刘磊在原材料入库三日内将货物发票与入库验收单等原