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艾迪奥特曼
已经跨年，不需再做账务调整，汇算清缴时做纳税调整，不在当年扣除即可
四川创和
实行独立核算的基层工会组织，应按照工会会计制度执行。工会会计处理一般采用收付实现制，即在开支当年发生实际支出时就应该进行会计处理。该会计差错使用未来适用法进行处理，在次年发现错误后直接进行支出的会计处理就可以了，不必追溯调整。如果属于企业纳税人行 政上的会计处理（工会活动费用开支跨年度列支），那么，需要按照企业所得税法进行纳税调整及按常规进行会计追溯调整处理。
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