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你好，个人独资企业区别于一般的有限公司，不缴纳企业所得税，也没有分红个税，而是缴纳生产经营所得个税。

税点点相信不少企业老板知道，税务部门对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款；另一种是核定征收，依据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》规定，采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额，具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。

个人独资企业比照个体工商户“生产经营所得”，按照5%-35%五级超额累进税率缴纳个税，具体税率表如下：

1、个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。

2、收入所得

个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率。具体对应税率如下：

①、全年收入所得额不超过15000，税率5%

②、全年收入所得额超过15000-30000的部分，税率10%

③、全年收入所得额超过30000-60000的部分，税率20%

④、全年收入所得额超过60000-100000的部分，税率30%

⑤、全年收入所得额超过100000的部分，税率35%

3、利息、股息、红利所得

个人独资企业的利息、股息、红利所得计算个人所得税，适合比例税率，税率为20%

扩展资料：

个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

1、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

3、比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。

参考资料来源：百度百科-个人所得税

2019年，国家出台了好几个新的税收政策，喜大普奔，在不同程度上帮助企业和个人节省了不少的税负，欣喜之余，企业法人仍然需要谨慎，因为金税三期的上线让企业的税务风险更易被察觉，如果通过合理的税收筹划来降低企业税务风险仍然是个难题。以前，不少企业法人想当然地认为，要降低企业税负，很简单啊，用私人账户不就可以了。简单、直接，还安全。但，这种做法真的安全吗？虽然降低了企业税负，但是加大了企业的税务风险。财富安全理念把税务风险分成两大类：税负率的人为控制，应税收入的事实遗漏。事实上，这样的方法在很早以前的确是屡试不爽的，但在2019年，税局将集中清查私人收款纪录！所以，这种不合法合规的避税手段已经不可再用，应该寻找专业的团队做专业税收筹划方案。

企业所得税如何合理避税：

对于利润高，所得税多的问题，一般而言，主要有以下两种合理避税方法：

1 寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地，将所有业务转移到新的税收洼地；

2 通过利益或者其他费用输送的方式，将高利润以收入的方式转移到税率洼地设立的新公司中；

关于合理避税，税点点给大家几点建议：

（1）节税必须建立在合理合法的基础之上；

（2）允许基于真实业务的基础之上进行业务流程再造，注意：是再造，而不是人为变造、更不是任性编造！

（3）节税与偷税仅仅一步之差，必须充分吃透税收政策背后的东西，否则稍有不慎就会跌进违法的深渊。

个人独资企业税收优惠，以及个人所得税怎么缴纳

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