政府部门会计报表附注

会计报表附注一、公司简介****有限公司(以下简称本公司)是在***工商行政管理局依法设立登记注册的有限责任公司。公司注册资本**万元。主营业务为**加工、销售;***销售。二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法1、会计制度执行《企业会计制度》及其有关规定。2、会计年度会计年度为公历1月1日至12月31日。3、记帐本位币记帐本位币为人民币。4、记帐基础和计价原则记帐基础为权责发生制，计价原则为历史成本。5、外币业务核算方法公司以人民币为记帐本位币，无外币核算业务。6、合并会计报表的编制方法无会计报表合并。7、现金等价物的确定标准公司现金等价物是指购买在三个月以内即到期或可转换为现金的投资。8、坏帐核算方法公司按年末应收帐款余额5‰计提坏帐准备，发生坏帐损失时冲抵坏帐准备。坏帐损失按下列原则确认:(1)因债务人已经破产，依法清偿后确实无法收回的应收帐款;(2)债务人死亡既无遗产可供清偿又无义务承担人，确实无法收回的应收帐款。9、存货核算方法公司存货按用途分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品和产成品;各类存货的取得以实际成本计价，发出存货的成本以加权移动平均法计价;低值易耗品采用一次摊销法;产品成本采用“分批法”核算;未计提存货跌价准备。10、固定资产计价和折旧方法公司固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产，或不属于生产经营的主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过两年的资产。固定资产按购建时的实际成本计价。固定资产折旧采用“分类直线法”，同时按预计净残值率5%和规定的折旧年限确定的年折旧率如下:资产类别折旧年限(年)年折旧率(%)房屋及建筑物204.75机械设备109.5运输设备811.87511、在建工程核算方法在建工程按实际成本计价。与购建固定资产有关的借款利息支出予以资本化，计入购置成本。在建工程完工并办理竣工决算交付使用时，确认为固定资产。对于个别的金额大、建设期间长，并可分期完工的项目，按分期完工的移交单暂估转入固定资产并计提折旧，待总工程完工决算后按实际决算价调整固定资产原值。12、收入确认原则商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。13、所得税的会计处理方法公司所得税采用应付税款法核算。三、税项1、公司主要适用的税种和税率税种计税依据税率增值税产品销售收入17%营业税营业收入5%城市维护建设税增值税额5%教育费附加增值税额3%地方教育费附加增值税额1%印花税购销合同0.3‰水利基金上年同期销售收入0.6‰企业所得税应纳税所得额25%四、会计报表主要项目注释1、货币资金项目期初数期末数现金724038.781286247.75银行存款4102336.704844094.01合计4826375.486130341.762、应收票据项目期初数期末数银行承兑汇票1425382.501947302.513、应收帐款项目期初数期末数帐龄金额比例(%)金额比例(%)一年以内19198458.5198.1219006607.2297.631-2年343539.851.76428972.602.202-3年23609.700.1233145.500.173年以上4、其他应收款项目期初数期末数帐龄金额比例(%)金额比例(%)一年以内的8858214.00100.006258420.00100.00合计8858214.00100.006258420.00100.005、预付帐款项目期初数期末数预付购货款2355043.613800530.006、存货项目期初数期末数聚乙烯原料4419390.075243233.95其他辅助材料264823.50165400.00合计4684213.575408633.957、固定资产及折旧项目期初数本期增加本期减少期末数机械设备102928.900.000.00102928.90房屋及建筑物2799604.180.000.002799604.18运输工具84810.000.000.0084810.00固定资产原价合计2987343.080.000.002987343.08机械设备折旧8429.703767.640.0012197.34房屋及建筑物折旧519078.93124391.450.00643470.38运输工具22156.538056.500.0030213.03累计折旧合计549665.16136215.590.00685880.75机械设备94499.200.003767.6490731.56房屋及建筑物2280525.250.00124391.452156133.80运输工具62653.470.008056.5054596.97固定资产净值2437677.920.00136215.592301462.33