商品会计审核

一般来说出纳员在报销过程中要对原始单据进行审核;

符合本单位报销程序和财务管理制度,经核对报销金额与票据准确后才能付款;

同时报销单据必须有经手人、部门经理(主管)、财务负责人或者总经理的签字,否则出纳不得付款.

因此,按要求印章需分开管理，法人一般会授权财务主管管理法人章，报销凭证就必需由财务主管过手审核后,出纳才能办理业务。

到报销单后,检查粘贴的原始票据,看看是属于哪个地方那个单位开出的，因为每个地方对应要进的网站不一样。另外,开具原始票据的单位也要看清楚是国税还是地税。明确该原始票据属于一般的票据还是电子票据。因为这两种票据查询的地方和方法也不一样,再依次进行查询即可。

发票报销时注意事项：

（1）不许用白条或不符规定手续的无效发票报销，发现白条或无效发票应拒绝受理，并应及时向单位反映。

（2）检查报销人所购物品是否与原借款单位规定的内容相符，应坚持专款专用原则，若发现报销内容不符的，会计人员有权拒绝受理，并及时报告财务部门处理。

（3）审查所购商品是否属于压缩社会集团购买力的专控商品；属于专控商品范围的，必须经由企业当地财政部门批准开具的压缩社会集团购买力的专控商品购买证明书方可购买，报销时应附上有关批准的专控商品购买的书面证明，方可给予办理报销；未经事前批准的专控商品，会计人员有权拒绝报销，并应及时报告财务部门处理；对事后补办控购商品购买证明手续的，只有在取得补考证明后，会计人员方可办理所购专控商品的报销。

（4）对发生没有实物形态的零星费用性的货币开支项目的报销，应在取得对方单位开具的费用收款收据以后，审查有否经单位人或主管业务负责人同意批准签字，并列明费用开支项目内容和有关经办入签字，方可办理。

（5）对审查出的报销原始凭证遇有记载不正确、不完整、不符合规定的单据，应由报销人退回原经办单位进行补填或更正后，方可办理报销。

（6）对审查出的伪造、涂改或经济业务不合法的原始凭证，会计人员应拒绝受理，并注意扣留其报销单据，及时逐级报告财务部门处理。

（7）对审查出的有关违纪行为的报销原始凭证应拒绝受理，并扣留其报销单据，及时逐级报告财务部门处理。

（8）对超过制度规定标准范围的开支时，应及时向报销人提出询问，查明原因，对合理不合法的部分，可以由报销人向财务部门负责人或总会计师或主管财务的厂长申明原因和情况，经批准后，方可给予办理报销；未经批准的只允许报销其合理又合法的部分；部分批准的，可按批准数报销。

（9）审查报销原始凭证是否与原借款申请用途、任务相符，凡不符合原规定用途、任务的报销单据，应予剔除，或作废，或撕毁，不予报销。

参考资料来源：浙江政务网-发票票种核定

1、概念不同

复核：是指审计机关内部的复核机构或者专职复核人员，依法对审计意见书、审计决定书、审计建议书、移送处理书代拟稿以及所附审计报告等材料进行审核，并提出复核意见的行为。

审核：是经过授权和获得相应资格的审核员所从事的活动，是审核员收集客观证据，发现不合格，以促进管理体系持续改进的过程。

2、适用对象不同

复核：主要运用于日常的帐务处理中，如对记帐凭证、报表等的重新核算，检查其科目的运用、核算的方法等是否正确。

审核：对财务计划、工程预算表、承包指标完成情况等的审查、核实。

3、特点不同

复核：具有公开性、公正性的、效率性。

审核：具有系统性和独立性的特点。

参考资料来源：百度百科--审计复核

参考资料来源：百度百科--审核

这个商品会计是指的商品入库还有出库的核算吗？如果是这样的话，我觉得首先先要审核的是对方的货物发货单与我们的验收单是否一致，对方是否已开具发票，我公司的款项是如何支付的。另外需要看一下对方是否有质检单，同时如果我方仓库有规定的话，也应该有一些验收单，包括质检部门的质量检验单据。

会计和出纳都要审核。一般报销是根据企业财务制度来执行的，会计审核是否符合报销范围，出纳审核金额是否正确。看各个单位的财务报销流程，无论前面谁先审核，最后出纳还是要审核一下的，毕竟钱款的支付是出纳的职责范围。费用报销单上报销人应保证所提供单据真实、合法、准确；出纳、审核、会计应检查填写规范完整，附件黏贴正确，金额计算准确。企业出纳主要负责日常库存现金的管理，并且需要登记企业的现金日记账与银行存款日记账，这两本账在期末对账时要与会计的现金总账和银行存款总账相一致的。这是纯业务方面的事情。扩展资料：一、报销费用的填制要求1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。二、报销单据的审核1、费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。2、财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。3、经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。

坚守会计准则，体会老板意图，灵活运用政策，保持头脑清醒。财务会计只要做好数字上的工作，以老板的思路去思考账目如何做，不懂的和老板沟通，其他不需要你考虑的也别考虑了，你没那个能力。当然正义有时候是必须的，看你的承受能力和自己的选择了。希望能够帮助到您，谢谢。

这个概念很广泛，但一般指三种情况：一是会计对记账凭证及原始凭证的审核，可以签字审核，也可在系统内审核；二是指会计主管对各项会计业务的复核或审批检查正确性等；三是在企业范围内各职能会计及财务负责人对企业经营活动各项经济业务进行监督复核检查内控执行情况等。