办公室会计报销凭证

做法如下： 1·新准则的内容是损益类弃用会计科目的业务归属及账务处理“补贴收入”科目核算企业取得的财政补贴收入。 2·新会计科目体系废止“补贴收入”科目后，其业务转到“营业外收入”科目核算。 3·补贴收入发生时，在“营业外收入”科目贷方登记，期末与贷方记录的其他收入一起转入“本年利润”科目的贷方。

一般只有发票和车票2类凭证可以报销。

收到报销原始凭证要先审和原始凭证是否填写正确规范，章是否齐全，审核领导签字手续是否齐全，根据报销业务事项做付款凭证，将凭证交给出纳人员支付给报销人员现金。也可先支付报销现金再做凭证。借：费用、成本 贷：现金

真实情况的支出基本上票据都可以报销，一般的公司都会要求有发票，这个是税务机关认可的，当然有收据或者什么都没有你证明你实际发生了也是可以报销的，但到年底清算的时候就要移出来，不能当费用和成本做冲销，只是表明公司的钱支出去了。就这点来的话，一般的公司是不给予你报销收据，这样影响到企业所得税上税前扣除费用。

增值税发票和普通发票都可以入账作为报销凭证。只要该发票是合规发票，发票抬头是报销单位名称，发票内容是公司真实交易内容，项目填写真实准确，盖有清晰的对方单位财务专用章或发票专用章

车费（交通费）、超市购物发票（办公费）、事业单位结算（其它，内容不明确）、快递费、餐饮费（工作餐或业务招待费，要根据具体情况分）

借：销售费用或管理费用-交通费、办公费、其它、快递费、工作餐或业务招待费。

贷：现金或银行存款

扩展资料：

做账流程

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

参考资料来源：百度百科-会计做账

有合法来源的原始凭据，如税局的发票，财局的财政票据，医院的医疗发票，水费电费电话费等发票，车票，住宿发票，餐费发票等。以上有相关部门的发票章或专用章，经办人签字，有权人签字审批，符合单位报销项目的票据就可以报销了。（没有专门部门印制的临时开出的收据是不可以报销的）