初级会计余额调节表

银行存款余额调节表 20##/##/## 单位名称： 开户行及账号： 金额单位：元项目 金额 项目 金额企业银行存款日记账余额 432 银行对账单余额 664加：银行已收、企业未收款 384 加：企业已收、银行未收款 480减：银行已付、企业未付款 32 减：企业已付、银行未付款 360减：银行已付、企业未付款 0 减：企业已付、银行未付款 0减：银行已付、企业未付款 0 减：企业已付、银行未付款 0调节后的存款余额 784 调节后的存款余额 784主管： 会计： 出纳：

未达账项就是银行已到账，企业未到账，或者是：企业已到账，银行未到账，未达账项形成。 编写银行存款余额调节表对账单上的存款余额为 427400 银行存款日记帐余额 403600减：企业已付，银行未付 8000 加：银行已收，企业未收 32000加：企业已收，银行未收 5000 减：银行已付，企业未付 11200------------————————————————————————————— 424400 424400 平

供参考

编制银行存款余额调整表前一定要把银行存款日记账记好，并结出发生额和余额。银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。步骤一 企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项步骤二 银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项步骤三 银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账，而企业尚未入帐的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。