文武大叔
编辑公式会计报表的变动单元内容会随编制单位和时间的不同而不同，但其获取数据的来源和计算方法是相对稳定的。报表管理系统依据这一特点设计了“定义计算公式”的功能，为定义报表变动单元的计算公式提供了条件，从而使报表管理系统能够自动、及时、准确地编制会计报表。报表公式是指报表或报表数据单元的计算规则，主要包括单元公式、审核公式和舍位平衡公式等。l.单元公式单元公式是指为报表数据单元进行赋值的公式，单元公式的作用是从账簿、凭证、本表或其他报表等处调用、运算所需要的数据，并填入相应的报表单元中。它既可以将数据单元赋值为数值，也可以赋值为字符。单元公式一般由目标单元、运算符、函数和运算符序列组成。例如，C6 -期初余额(“1001”，月)+期初余额(“1002”，月)或C6:C5+C4。其中，目标单元是指用行号、列号表示的用于放置运算结果的单元;运算符序列是指采集数据并进行运算处理的次序。报表系统提供了一整套从各种数据文件(包括机内凭证、账簿和报表，也包括机内其他数据资源)采集数据的函数。企业可根据实际情况，合理地调用不同的相关函数。常用的报表数据一般是来源于总账系统或报表系统本身，取自于报表的数据又可以分为从本表取数和从其他报表的表页取数。账务取数公式账务取数是会计报表数据的主要来源，账务取数函数架起了报表系统和总账等其他系统之间进行数据传递的桥梁。账务取数函数可实现报丧系统从账簿、凭证中采集各种会计数据生成报表，实现账表一体化。账务取数公式是报表系统中使用最为频繁的一类公式，此类公式中的函数表达式最为复杂，公式中往往要使用多种取数函数，每个函数中还要说明诸如科目编码、会计期间、发生额或余额、方向、账套号等参数。UFO提供了45种财务函数，表4-3列出了常见的财务函数。基本格式：函数名(“科目编码”、会计期间、【“方向”】、【账套号】、【会计年度】、【编码1】、【编码2】)说明：.科目编码也可以是科目名称，且必须用双引号括起来。.会计期间可以是“年”、“季”、“月”等变量，也可以是具体数字表示的年、季、月。.方向即“借”或“贷”，可以省略。.账套号为数字，缺省时默认为第一套账。.会计年度即数据取数的年度，可以省略。.<编码l>与、<编码2>与科目编码的核算账类有关，可以取科目的辅助账，如职员编码、项目编玛等，如无辅助核算则省略。为了方便而又准确地编制会汁报表，系统提供了手工设置和引导设置两种方式。在引导设置状态下，根据对各目标单元填列数据的要求，通过逐项设置函数及运算符，即可自动生成所需的单元公式。当然，在对函数和公式的定义十分了解，运用非常自如的情况下，可以直接手工设置公式。直接输入公式操作步骤：①选定需要定义公式的单元，例如，“C4”即“现金”的期初数。②单击“数据→编辑公式→单元公式”，打开“定义公式”对话框。会计电算化③在“定义公式”对话框内，直接输入总账期初函数公式。⑧单击【确认】按钮。如图4-8所示。图4-8 定义关键字偏移提示：.单元公式在输入时，凡是涉及数学符号的均须输入英文半角字符。.如果对UFO函数不太了解的话，则可以利用函数向导引导输入，利用引导输入简单直观。.利用函数向导输入公式操作步骤：①选定被定义单元“c5”即“银行存款”的期初数。②单击编辑框中的【f x】按钮，打开“定义公式”对话框。③单击【函数向导】按钮，进入“函数向导”窗口。④在“函数分类”列表框中选择“用友账务函数”。⑤在“函数名”列表框中选择“期初( Qc)”。⑥单击【下一步】按钮，进入“用友账务函数”窗口。⑦单击【参照】按钮，进入“账务函数”窗口。⑧选择“账套号”：默认。⑨选择“会计年度”：默认。⑩输入“科目”：1002。⑾选择“期间”：月。⑿选择“方向”：借。⒀单击【确定】按钮，回到“用友账务函数”窗口。⒁单击【确定】按钮，回到“定义公式”窗口。提示：.在“账务函数”界面，选中“包含来记账凭证”，表示连同未记账凭证数据一并取到报表中。本表页内部统计公式表页内部统计公式用于在本表页内的指定区域内作出诸如求和、求平均值、计数、求最大值、求最小值、求统计方差等统计结果的运算。主要实现表页中相关数据的计算、统计功能。在应用时，要按所求的统计量选择公式的函数名和统计区域。本表页主要取数函数如表4-4所示。表4-4本表页主要取数函数本表他页取数公式报表可由多个表页组成，并且表页之间具有极其密切的联系。如一个表页可能代表同一单位，但不同会计期间的同一报表。因此，一个表页中的数据可能取自上一会计期间表页的数据。本表他页取数公式可完成此类操作。对于取自于本表其他表页的数据可以利用某个关键字作为表页定位的依据，或者直接以页标号作为定位依据，指定取某个表页的数据。取确定页号表页的数据：格式：<目标区域>=<数据源区域>@<页号>如：B2=C5@1，表示当前页B2单元取当前表第一页C5单元的值;C1=C2@2,表示C1单元取自于第2页的C2单元数据。报表之间取数公式报表之间取数公式即他表取数公式，用于从另一报表某期间某页中某个或某些单元中采集数据。在进行报表与报表之间的取数时，不仅要考虑数据取自哪一张表的哪一单元，而且还要考虑数据来源于哪一页。编辑表间计算公式与同一报表内各表页间的计算公式类似，主要区别在于把本表表名换为它表表名。取他表确定表页数据的表示方法：格式：<目标区域>=“<报表名[.REP]>”>-><数据源区域>[@<页号>]当<页号>缺省时为本表各页分别取他表各页数据。如：D5=“syb”—>D5@4，表示前表页D5的值等于表“syb. rep”第4页D5的值。2.审核公式报表中的各个数据之间一般都存在某种钩稽关系，利用这种钧稽关系可定义审核公式可以进一步检验报表编制的结果是否正确。审核公式可以验证表页中数据的钩稽关系，也可以验证同表中不同表页之间的钩稽关系，还可以验证不同报表之间的数据钩稽关系。审核公式由验证关系公式和提示信息组成。定义报表审核公式，首先要分析报表中各单元之间的关系，来确定审核关系，然后根据确定的审拨关系定义审核公式。其中，审核关系必须确定正确，否则审核公式会起到相反的效果。即由于审核关系不正确导致一张数据正确的报表被审核为错误，而编制报表者又无从修改。审核公式是把报表中某一单元或某一区域与另外某一单元或某一区域或其他字符之间用逻辑运算符连接起来。审核公式格式：<表达式><逻辑运算符><表达式>[ MESS“说明信息”]逻辑运算符有=、>、<、>=、<=、<>。等号“=”的含义不是赋值，而是等号两边的值要相等。提示：.审核公式在格式状态下编辑，在数据状态下执行。【例4-5】 定义审核公式。如果在货币资金表中C6 =C5+C4否则，出现“货币资金期初数计算有误!”如果在利润表中产品销售利润=产品销售收入一产品销售成本一产品销售费用否则，出现“产品销售利润计算有误!”的出错信息。净利润=利润总额一所得税否则，出现“净利润计算有误!”的出错信息。操作步骤：①单击“数据→编辑公式→审核公式”，打开“审核公式”对话框。②在“审核公式”对话框中，输入：在货币资金表中C6=C5+C4MESS“货币资金期初数计算有误!”在利润表中C8=C4-C5-C6-C7MESS“产品销售利润计算有误!”C20=C18-C19MESS“净利润计算有误!”③单击【确定】按钮。在货币资金表中，如图4-9所示。图4-9直接输入定义单元公式3.舍位平衡公式在报表汇总时，各个报表的数据计量单位有可能不统一，这时，需要将报表的数据进行位数转换，将报表的数据单位由个位转换为百位、千位或万位，如将“元”单位转换为“千元”或“万元”单位，这种操作称为进位操作。进位操作以后，原来的平衡关系可能会因为小数位的四舍五入而被破坏，因此还需要对进位后的数据平衡关系重新调整，使舍位后的数据符合指定的平衡公式。这种用于对报表数据舍位及重新调整报表舍位之后平衡关系的公式称之为舍位平衡公式。定义舍位平衡公式需要指明要舍位的表名、舍位范围以及舍位位数，并且必须输入平衡公式。【例4-6】 将数据由元进位为千元，定义该报表的舍位平衡公式。操作步骤：①单击【数据】、【编辑公式】、【舍位公式】，打开“舍位平衡公式”对话框。②在“舍位表名”文本框中输入“swb”。③在“舍位范围”文本框中输入“C4：D6”。@在“舍位位数”文本框中输入“3”。⑤在“平衡公式”文本框中输入“C6=C4+C5，D6=D4+D5”。@单击【完成】按钮。如图4-10所示。提示图4-10编辑审核公式.每个公式一行，各公式之间用逗号“，”(半角)隔开，最后一条公式不用写逗号;否则，公式无法单击。.舍位公式中只能使用“+”“-”符号，不能使用其他运算符及函数。.等号左边只能为一个单元(不带页号和表名)。.一个单元只能在等号右边出现一次。
我爱娟子
2017会计电算化基本知识
会计电算化是一门新型的学科，很多人也许还不是很了解会计电算化。下面让我为大家介绍以下会计电算化的知识吧!
会计电算化简介
狭义的会计电算化，是指以电子计算机(以下简称计算机)为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用;
广义的会计电算化，是指与实现会计电算化工作有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用及市场的培育与发展，会计电算化的宏观规划，会计电算化人才的培养，会计电算化的制度建设等。
一、会计电算化的发展四个阶段
(一)模拟手工记账的探索起步
会计核算电算化，它是会计电算化的初级阶段---财务核算和报表核算。
1981年8月，长春一汽，会计电算化概念。
(二)与其他业务结合的推广发展---财务业务信息一体化(信息集成)
这一阶段主要内容是利用计算机对某一管理子系统进行核算，同时使会计电算化不仅仅局限于日常的会计核算，还将企业其他部门的业务处理纳入了计算机管理。企业其他部门的日常核算纳入计算机管理与会计核算的电算化形成一个有机的整体，构成了一套完整的会计核算系统。
(三)引入会计专业判断的渗透融合
2006年2月我国新《企业会计准则》的颁布，引入会计专业判断。
多方法+判断模型(原本由人力完成的复杂的会计专业判断转变成计算机数据库中的公式和模型，当实际业务发生后，再把实际数据及时输入计算机，自动与计划、预算或定额标准相对比，如有偏离，及时输出信息，对受控系统进行调节，以保证计划、预算或定额的正常实施。)
(四)与内控相结合建立erp系统的集成管理
2008年6月六部委联合发布《企业内部控制基本规范》
2010年4月三会一部一署发布 企业内部控制应用指引、评价指引、审计报告指引
内控是内部控制的简称，内部控制分为内部会计控制和内部管理控制两类。
与内控相结合建立erp系统的集成管理阶段要求会计电算化与内部控制相结合，运用计算机实现内部控制的上述要求，建立erp系统的集成管理(来源惟一、实时共享)。
会计电算化不等于会计信息化，会计电算化是会计信息化的初级阶段和基础工作。
二、会计电算化的作用
(一)提高了会计核算的水平和质量
会计电算化的首要目标是实现会计核算工作的电算化。
1.减轻了会计人员的劳动强度，提高了工作效率;(会计凭证录入和审核手工)
2.缩短了会计数据处理的周期，提高了会计数据的时效性;(随时生成报告)
3.提高了会计数据处理的正确性和规范性。(过账差错)
(二)提高了企业现代化经营管理水平
1.为从经验管理向科学化管理转变创造了条件;(三拍决策)
2.为从事后管理向事中控制、事先预测转变创造了条件;
3.为企业全面管理现代化奠定了基础。
(三)推动了会计技术、方法、理论创新和观念更新，促进了会计工作的进一步发展
三、会计电算化管理体制
财政部管理全国的会计电算化工作，地方各级财政部门管理本地区的会计电算化工作。
1.宏观管理。会计电算化工作的宏观管理是指各级财政部门和各级业务主管部门对全国和本地区会计电算化工作实行的综合管理。
(1)制定会计电算化发展规划并组织实施。
(2)加强会计核算软件管理，对会计核算软件及生成的会计资料是否符合国家统一的会计制度情况实施监督。
(3)加强会计软件电算化管理制度的建设。
(4)加强会计电算化的组织、领导，引导基层逐步实现会计电算化，提高会计工作水平。
(5)组织和管理电算化人才培训工作。
2.微观管理。
(1)建立会计电算化岗位责任制。
(2)日常操作管理。
(3)计算机软件和硬件的系统维护管理。
(4)会计档案管理。
本节习题讲解：
【例题·单选题】狭义的会计电算化是指以()为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用。
a.信息技术
b.电子计算机
c.计算技术
d.电子信息
『正确答案』b
【例题·多选题】由于会计人员得以从部分核算事务中解脱出来以及会计核算水平的提高，使财务会计管理由事后管理向()转变.
a.事后处理
b.事中控制
c.事先预测
d.实现控制
『正确答案』bc
【例题·多选题】我国会计电算化的宏观管理的基本任务是()。
a.加强会计软件电算化管理制度的建设
b.日常操作管理
c.组织和管理电算化人才培训工作
d.建立电算化岗位责任制
『正确答案』ac
会计核算软件
一、会计核算软件的概念和演进
(一)会计核算软件的概念
会计核算软件是指专门用于会计核算工作的计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的.用于会计核算工作的计算机程序。
凡是具备相对独立完成会计数据输入、处理和输出功能模块的软件，如账务处理、固定资产核算、工资核算软件等，均可视为会计核算软件。
(二)会计核算软件的演进
二、会计核算软件的分类
(一)通用和专用会计核算软件---按照适用范围分
1.专用会计核算软件
专用会计核算软件又称定点开发核算软件，一般是指由使用单位根据自身会计核算与管理的需要自行开发或委托其他单位开发，专供本单位使用的会计核算软件。
2.通用会计核算软件
通用会计核算软件一般是指由专业软件公司研制，公开在市场上销售，能适应不同行业、不同单位会计核算与管理基本需要的会计核算软件。
目前我国通用会计核算软件以商品化软件为主---需要初始化。
(二)单用户和多用户会计核算软件---按照硬件结构划分
单用户：计算机上、单独运行
多用户：主机和终端同时运行
三、会计核算软件的功能模块
(一)构成
会计核算软件一般分为账务处理、工资核算、固定资产核算、存货核算、应收应付款核算、销售核算、成本核算、会计报表生成与汇总、财务分析等功能模块。
(二)关系
账务处理模块是会计核算软件的核心模块，该模块以记账凭证为接口与其他功能模块有机连接在一起，构成完整的会计核算软件系统。
四、会计核算软件与手工会计核算的异同
(一)会计核算软件与手工会计核算的相同点
1.目标一致(提供会计信息)
2.遵守共同的会计准则和会计制度(不因手段的改变而改变)
3.遵守共同的基本会计理论和会计方法(复式记账)
4.会计数据处理流程大体一致(凭证—账—报表)
(二)会计核算软件与手工会计核算的区别
1.会计核算工具不同
2.会计信息载体不同(纸质与磁材料)
3.记账规则不完全相同(对账、划线更正)
4.账务处理流程类型存在差别
5.内部控制方式不同(人与人控制、对账;人机控制)
五、erp
企业应用的企业资源计划(enterprise resource planning，简称erp)
软件中用于处理会计核算数据部分的模块，也属于会计核算软件范畴。
习题讲解：
【例题·多选题】会计核算软件按系统软硬件结构分类，可以分为下列哪几种软件()。
a.单用户会计软件
b.通用会计软件
c.网络会计软件
d.专用会计软件
『正确答案』ac
【例题·多选题】通用会计核算软件具有以下特点()。
a.软件开发水平高
b.需要初始化处理
c.开发者决定系统的扩充与修改
d.成本低
『正确答案』abcd
【例题·多选题】下列属于会计核算软件与手工会计核算的相同的有()。
a.遵守共同的会计准则和会计制度
b.会计数据处理流程大体一致
c.记账规则完全相同
d.内部控制方式相同
『正确答案』ab
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