他们的快乐
ktv有应收实收和净收款,还有优惠免单赠送，做会计分录
借：销售费用
贷：营业收入
借：管理费用
贷：营业收入
按月做帐，总收入，总成本，归集完成就能完成核算了，有要求做免单的帐，也就是做一个台账登记一下，凭酒水单，谁批免单，就登记在谁的名下。月末统计或年末统计免单数据。
核算
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。
桐叶封弟
一、娱乐业按20%征营业税二、其他税都是一样的 1、城建税按营业税的7％（市）、5%（县城、建制镇）、1%（农村）； 2、教育费附加按营业税的3％；通常情况下，税费是月末计提，次月15日前申报缴纳，我按照新会计准则要求编制会计分录如下：月末，计提税费借：营业税金及附加 60000*0.2+60000*0.2*0.07+60000*0.2*0.03贷：应交税费-应交营业税 60000*0.2贷：应交税费-应交城建税 60000*0.2*0.07贷：应交税费-应交教育费附加 60000*0.2*0.03次月15日内申报缴纳借：应交税费-应交营业税 60000*0.2借：应交税费-应交城建税 60000*0.2*0.07借：应交税费-应交教育费附加 60000*0.2*0.03贷：银行存款 60000*0.2+60000*0.2*0.07+60000*0.2*0.03
苏州小熊
收入借：库存现金60000贷：主营业务收入60000计提税费借：营业税金及附加-营业税12000借：营业税金及附加-城建税840借：营业税金及附加-教育费附加360借：营业税金及附加-地方教育费附加240贷：应缴税费-应缴营业税12000贷：应缴税费-应缴城建税840贷：应缴税费-应缴教育费附加360贷：应缴税费-应缴地方教育费附加240
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