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会计分录:(1)发生税控服务费时:借:应交税费-增值税减免税额 280贷:库存现金或银行存款 280(2)按规定抵减应纳税额时:借:应交税费-应交增值税(减免税款) 280贷:应交税费-增值税减免税额 280
justjoshua
1、开了发票就计入收入:
借:银行存款(库存现金);
贷:主营业务收入(或其他业务收入 )。
2、没开发票就计入预收账款,等开了发票再转收入:
借:银行存款(库存现金);
贷:预收账款- XX公司;
借:预收账款-XX公司;
贷:主营业务收入(或其他业务收入 )。
扩展资料
服务业的征税范围包括:代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业、其他服务业。
服务费的税率:包括营业税5%,城市维护建设税7%,教育费附加3%,地方教育附加1%-2%,地方水利建设基金1%,
假设某月服务费收入合计100,000元。
营业税=100000*5%=5000。
后三项是营业税的附加税费。
城市维护建设税=5000*7%=350。
教育费附加=5000*3%=150。
地方教育附加=5000*1%=50 (5000*2%=100)。
地方水利建设基金=5000*1%=50。
参考资料来源:百度百科-会计分录
哈哈的静静哈
增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减
首先做付服务费的分录:
借 管理费用--服务费
贷 现金(银行存款)
然后做减免税分录:
借 应交税金--应交增值税--减免税
贷 营业外收入---补贴收入
扩展资料
服务费的分录:
借 管理费用--服务费 405
贷 现金(银行存款)405
减免税分录:
借 应交税金--应交增值税--减免税 405
贷 营业外收入---补贴收入 405
本月应按68618.92来结转本月应交增值税,计提税金及附加也按此来计提。
joanna0727
会计分录如下:(1)发生税控服务费:借:管理费用 280 贷:银行存款 280(2)按规定抵减应纳税额时:借:应交税费一应交增值税(减免税款) 280 贷:管理费用 280
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