暂估费用会计分录

首先用红字冲减暂估入库的那张凭证。登记记账，然后用蓝字再填写一张正确的凭证就可以了。

1、估入      借：库存商品-XXX          贷：应付账款--暂估

2、下月初，暂估入账要冲回          借：库存商品（红字）              贷：应付账款--暂估（红字）     估价入账是在没有取得发票时暂估入账的，取得发票时，就不是暂估入账了。

暂估入账可以用入库单作为附件。

扩展资料：

存货暂估的基本概念

暂估，是指按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求，在具体的会计业务处理中，一种与预计负债不完全相同的业务。

暂估也是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。

参考资料：暂估_百度百科

暂估入账，借：库存商品贷：应付账款--暂估入账下月初，用红字冲销，借：库存商品（红字）贷：应付账款--暂估入账（红字）

先把暂估入账冲掉借：原材料27000（红字）贷:应付账款27000（红字）再把发票入账借：原材料28000应交税费-应交增值税（进项税额）4760贷:应付账款-x企业32760先冲销掉暂估入账的分录，再做一笔收到发票之后的分录即可。

1、如题所述，暂估账务处理普遍是指采购物资暂估入库的会计处理，一般情况下，当采购物资（材料存货或固定资产）已验收而未能取得相应发票的情况下，应进行暂估的账务处理，如下会计分录给予参考：a、采购原材料等物资：借：原材料等存货科目贷：应付账款等相关科目在收到发票后，先冲减如上会计分录再编制常规的会计分录；b、采购设备等固定资产并已达到预定可使用状态：借：固定资产（暂估固定资产）贷：应付账款等科目如上固定资产应按照会计制度如常进行计提折旧的处理，在收到发票后，应将暂估固定资产结转为固定资产（原值），如暂估资产价值与发票结算实际价格出现差异，那么，应同时调整固定资产入账价值（不再调整已计提的折旧费用，按照实际价值重新分析确定折旧额则可）；2、在实际工作当中，账务暂估情形还会牵涉到其他情形的成本费用暂估，大多通过提取方式进行会计处理，应予区别；3、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断，依法操作。

借：原材料贷：应付账款---暂估应付款下月初用红字借：原材料 （红字）贷：应付账款--暂估应付款（红字）收到发票借：原材料（材料采购）借：应交税费--应交增值税--进项税贷：银行存款（应付账款）