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1．适度存量控制原则按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。就商业银行的现金资产而言，其存量的大小将直接影响其盈利能力。存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行盈利性目标的实现；存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁银行经营的安全。因此，将现金资产控制在适度的规模上是现金资产管理的首要目标。除总量控制，合理安排现金资产的存量结构也具有非常重要的意义。银行现金资产由库存现金、同业存款、在中央银行存款和托收中的现金组成。这四类资产从功能和作用上看又各有不同的特点，其合理的结构有利于存量最优。因此，在控制适度存量的同时也要注意其结构的合理性。2．适时流量调节原则商业银行的资金始终处于动态过程之中。随着银行各项业务的进行，银行的经营资金不断流进流出，最初的存量适度状态就会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况，适时地调节现金资产流量，以确保现金资产规模适度。具体来讲，当一定时期内现金资产流人大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，此时需及时调整资金头寸，将多余的资金头寸运用出去；当一定时期内现金资产流入小于流出时，银行的现金资产存量就会减少，银行应及时筹措资金补足头寸。因此，适时灵活地调节现金资产流量是银行维持适度现金资产存量的必要保障。3．安全性原则库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用于银行日常营业支付，是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产。因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。
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第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。第七，企业之间不得相互借用现金。
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现金管理制度的主要内容1.现金的使用范畴根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》规则，企业可使用现金支付的款项有：(1)职工工资、津贴;(2)个人劳务报酬;(3)根据国家规则颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金;(4)各种劳保、福利花费以及国家规则的对个人的其他支出;(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(6)出差人员必须随身携带的差旅费;(7)结算起点(1000元)以下的零星支出;(8)中国人民银行确认需要支付现金的其他支出。凡不属于国家现金结算范畴的支出，一律不准使用现金结算，而必须通过银行办理转账结算。2.现金的限额库存现金限额由开户银行核定，核定的依据一般是企业3-5天的日常零星开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业能依据情形适当放宽，能多于5天，但最高不超过15天的日常零星开支需要量。企业每日结存的库存现金不可以超过核定的限额，超过部分，应于当日终了前存入银行。3.现金收、支的规则(1)企业库存现金收益应于当日送存开户银行。当日送存如有困难，由开户银行确认送存日期。(2)企业支付库存现金，能从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的现金收益中直接支付(即坐支现金);因特殊情形需要坐支现金的，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情形通知银行。(3)开户单位从开户银行提取现金时，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付。(4)因采购地点不确认，交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以及其他特殊情形必须使用现金的，开户单位应向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。相关知识点，能了解查看：现金管理方法现金管理制度是啥呢知识点的详细解读，考试重难点分析尽在环球快问会计在线初级会计实务栏目。关注环球网校快问现金管理制度的主要内容是啥呢
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