会计流水账怎么记

整理流水账的三个步骤

一、流水账是按时间顺序按部就班的发生一笔记录一笔的记账方式,就是把每天记载现金、银行存款、货物进出的业务,不分类别的账簿。一般作为正式大帐的辅助,多用于出纳的银行存款、现金日常记录。流水账不能作为正式账簿,也不需要那么正式的结账什么的,但需要每日结出余额随时掌握资金多少。

二、流水账如果一开始不太方便整理和记账,先建基本帐套,以后有项目在增加,可以做一下分类,比如把各种费用等分成几大类,然后整理记账这样你每个月的开销一目了然,准备好现金日记账和银行日记账明细账等。

三、把按发票,收据日期、内容分类整理,根据内容该计入什么费用就计入什么费用,在发票的基础上把收据加进去,整理的凭证也都要补齐签字手续。

流水账是资金支出的序时账,按时间先后排列,一般未经人为加工,真实性较高。

出纳备用金记账

按照规范的会计核算,出纳保管的是现金(当然,出纳还负责银行存款的结算核算),他手上的现金就是库存现金,无论是从银行提现,还是收取款项,均不需要写借条,而是取得银行回单或者开具收据,按照规范的要求,出纳领取(实际上出纳不需要领取,而是从银行提取或者向交款的人收取)现金时,会计分录为:借:现金,贷:银行存款/其他应收款/主营业务收入等等,贷方可能涉及很多科目。然后出纳当天登记现金日记帐,会计登记现金总帐(一般月底登记)。

如果你们把出纳领取的当作是备用金,那就把出纳当作企业的一个一般业/务部门的员工,他领取备用金就成了类似一般业/务部门员工向公司借款,那就需要有另外一个人在负责整体的现金保管等。那这个出纳领取备用金就要写借条,之后会计就要根据借条编制记帐凭证(采用通用的记帐凭证模式)或者付款凭证(采用收付转模式),分录是:借:其他应收款——出纳姓名,贷:现金。那个整体保管现金的人就需要根据这个分录登记现金日记帐,会计就需要根据这个凭证登记现金总帐、其他应收款的总账和明细帐。

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准备一本现金日记账本，和银行存款日记账账本。至于凭证就不用准备。

发生的现金支持或收入等都登记在现金日记账上，发生的存款、取款、转款业务就登记在银行帐上。每日都做出合计和余额就好。

如果是公司的流水账，可以不用很正规的进行记账。但一定要记清楚。

扩展资料

内账，即是指老板的私人账户，最能反映公司的运营情况。因为对于内帐而言，公司发生的每一笔业务、每一张原始凭证都要入账，也就是只要与公司的实际经济业务有关就要入账。

内帐要求单据真实、完整，老板能看懂，不一定遵守会计计准则和税法规定;

外账是对税务局的账务，入账的原始凭证必须合法，可以选择单据和制单据，要求单据是正规合法的发票、费用单据。此外，还可以通过少做收入多做费用达到节税的目的。外账要求严格遵守会计准则和税法规定。

内账有两种记法: ①流水账：即所有收支都按顺序记清楚,并随时可以结出余额; ②正规的记账方法：即从凭证到账簿甚至报表，原始单据可以包括各种实际发生的白条，全部真实在内账上反映。一般内外帐兼做时，先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证。

你分开记，记现金账和银行账，现金账就按你每天期初数，加加入和付出，收入和付出要流水记账，存入银行要登记在付出中，当天结束结清余额，留明天作期初数。存入银行同时，在现金流水账中体现付出，在银行流水账中体现收入。

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分开记，记现金日记账和银行存款日记账两本账簿。

现金日记账：记录每天期初数，收入、支出、余额。

银行存款：记录每天现金存银行或者银行收入的流水账。

银行日记账填制方法：

1、日期

“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2、凭证编号

“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3、摘要

“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4、对应科目

“对应科目”栏应填入会计分录中“银行存款”科目的对应科目，用以反映银行存款增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：

第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；

第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；

第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

5、借方、贷方

“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“银行存款”科目的借贷方向及金额记入。

6、余额

“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。

正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

当实际存现时，可以这样记：

存现/存营业收入：银行存款借方记100，库存现金贷方借100。

扩展资料：

银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写“账簿启用表”，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

登记银行存款日记账的总的要求是：

登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。具体要求是：

（1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。

（7）每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。

（8）每月月末必须按规定结账。

参考资料来源：百度百科-现金日记账

参考资料来源：百度百科-银行存款日记账

1.现在还有企业做流水账的吗……用个EXCEL表格就行了。什么是流水账，我给你举个例子。1月1日 购入材料 支出 10000元。1月10日 支付工资 支付2000元。1月15日 支付社保1000元。1月31日 销售产品收入 20000元1月共收入 7000元。这就是流水账2.收据发票就按日期贴在流水账后面就行了。。。或者也别贴了，弄个文件夹什么的按日期存起来就行了。3.流水账属于不正规记账的哦。4.最好还是建一个正式的复式记账法的账簿吧。买一套简易的财务软件才一两百块钱，就当是为了让财务更加完善，这钱也值得出吧。

建议你，准备一本现金日记账本，和银行存款日记账账本。至于凭证就不用准备。发生的现金支持或收入等都登记在现金日记账上，发生的存款、取款、转款业务就登记在银行帐上。每日都做出合计和余额就好。如果是你们公司的流水账，你可以不用很正规的进行记账。但一定要记清楚。