其他应付款的会计分录

会计分录为：购进时一般纳税人：如果购进发票是，增值税普通发票的，会计分录为借：库存商品--XX贷：其他应付款--XX如果购进发票是，增值税专用发票的，会计分录为借：库存商品--XX借：应交税费--应交增值税（进项税额）贷：其他应付款--XX小规模纳税人借：库存商品--XX贷：其他应付款--XX出库时借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等--相关明细科目贷：库存商品--XX

应收冲应付做会计分录如下：1、借：应付账款：**单位贷：应收账款：**单位2.应收应付对冲是指在同一客户对我公司既有应收款项又有应付款项的情况下，一公司将应收款项科目和应付款项科目进行同等金额的核销的动作。3.涉及应收应付对冲的科目包括以下两组科目中任何对应组合：应收账款、其他应收款、预付账款；应付账款、其他应付款、预收账款。但在工作中主要是应收账款货款和应付账款材料款之间的对冲。4.该账务处理只适用于国内交易的客户，不适合海外报关销售交易的客户。在月度结账时，科目余额应为0，且不可以跨客户进行收应付对冲。5.应收应付对冲时，双方仍然要按照实际发生的销售额开具增值税发票。

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户;支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。

企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

其他应付款核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。企业(保险)应交纳的保险保障基金，也通过本科目核算。

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户;支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。 企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 其他应付款核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。企业(保险)应交纳的保险保障基金，也通过本科目核算。

如果是代客户支付的海运费，应该做贷记期它应收款-海运费，二级科目应该与你前期挂账的二级明细一直。

其他应收款跟其他应付款是两个会计科目啊，怎么可以这样混在一起呢。借：其他应付款甲工长1000（应该付给工长5000，减少1000，剩余4000）贷：现金这样做更是没有道理了。你后面括号下根本没用。借：其他应收款甲工长1000贷：现金1000