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第一章总则第一条为了充分发挥注册会计师在证券、期货市场中的中介作用，保护投资者和社会公众的合法利益，维护证券、期货市场的规范发展，根据《中华人民共和国注册会计师法》及有关证券、期货法律、法规的规定，制定本规定。第二条财政部和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）对注册会计师以及会计师事务所、审计事务所（以下简称事务所）执行证券、期货相关业务实行许可证管理制度。注册会计师、事务所执行证券、期货相关业务，必须取得证券、期货相关业务许可证（以下简称“许可证”）。第三条本规定所称证券、期货相关业务，是指证券、期货相关机构的会计报表审计、净资产验证、实收资本（股本）的审验及盈利和预测审核等业务。本规定所称证券、期货相关机构，是指公开发行股票与上市交易的公司，证券、期货专营、兼营机构和证券、期货交易场所等。本规定所称证券，包括股票以及可转换债券、投资基金等具有股票性质、功能的证券。本规定所称期货，包括商品期货、金融期货等。第四条注册会计师、事务所依法执行证券、期货相关业务时，不受行政区域、行业限制，任何单位和个人不得干预。证券、期货相关机构有权自主选择具有许可证的事务所。第二章申请许可证的条件第五条注册会计师申请许可证，应当符合下列条件：（一）所在事务所已取得许可证或者符合本规定第六条的条件；（二）具有证券、期货相关业务资格考试合格证书；（三）有执行独立审计业务三年以上的经历；（四）年龄不超过60岁；（五）以往三年内没有违反法律、法规和执业准则、规则的行为并年检合格。注册会计师证券、期货相关业务资格考试办法，由财政部另行制定。第六条事务所申请许可证，应当符合下列条件：（一）已经与挂靠单位脱钩；（二）依法成立三年以上，内部质量控制健全，并在以往三年内没有违反法律、法规和执业准则、规则的行为；（三）具有8名以上取得证券、期货相关业务资格考试合格证书或者已经取得许可证的注册会计师（不含分支机构注册会计师）；（四）专职从业人员不少于40人（不含分支机构人员），其中60岁以内人员不少于30人；（五）注册资本、风险基金及事业发展基金总额在300万元以上。由注册会计师发起设立的事务所，有6名取得证券、期货相关业务许可证并已经执行证券、期货相关业务三年以上的注册会计师，可以不适用前款规定。第三章许可证的申请与审批第七条符合本规定第五条、第六条要求的注册会计师、事务所申请执行证券、期货相关业务，应当在规定的受理申请时间内向财政部、中国证监会提交申请。第八条注册会计师申请执行证券、期货相关业务，应当按照规定填写《注册会计师证券、期货相关业务许可证申请表》。第九条事务所申请执行证券、期货相关业务，应当提交下列资料：（一）事务所执行证券、期货相关业务的申请报告及《事务所证券、期货相关业务许可证申请表》；（二）注册会计师填写的《注册会计师证券期货相关业务许可证申请表》或者许可证复印件；（三）事务所填写的《事务所注册会计师一览表》、《事务所业务助理人员一览表》及《事务所聘用的其他专家和技术人员的情况表》；（四）最近三年的年度会计报表，事务发展基金、风险基金的计提及使用情况说明；（五）财政部、中国证监会要求提供的其他资料。符合本规定第六条第二款规定的事务所，应当提供有许可证的注册会计师承办的首次公开发行股票公司前三年会计报表审计及上市公司年度审计的有关报告复印件及业务简历。第十条注册会计师、事务所的申报材料，由省级注册会计师协会审查并提出意见后，同时报中国注册会计师协会、中国证监会有关部门。中国注册会计师协会、中国证监会有关部门对注册会计师、事务所申报材料进行审核，并对申报的注册会计师、事务所的执业质量进行抽查。第十一条经审核合格的注册会计师、事务所，由财政部会同中国证监会批准并予以公告，并由中国注册会计师协会办理颁发许可证事宜。
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秦学昌是全国首届注册会计师考试全省仅有的11名合格者之一，是当时全省最年轻的注册会计师，是全省首批证券期货业务特许注册会计师，在全省注册会计师界首批策划国内企业收购香港上市公司，策划并组织实施了一系列国内外上市公司购并案例。先后荣获山东省财政厅财税大检查先进工作者、潍坊市直机关优秀共产党员、全省首届注册会计师行业科研成果二等奖、第四届潍坊市市直机关十大杰出青年、第四届潍坊市十大杰出青年企业家、首届山东省十佳青年知识分子等荣誉称号。
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秦学昌，男，高级会计师、中国资深注册会计师、证券期货业特许注册会计师，毕业于山西财经大学，1988年分配到潍坊市财政局会计师事务所，历任开发区办事处主任、咨询培训部主任、涉外业务部主任、上市业务部主任、副所长、董事、副主任会计师等职，现任浩信永拓(山东)会计师事务所总经理、山东恒昌拍卖有限公司董事长、山东永拓资产评估有限责任公司董事长、国际商会潍坊商会副会长、山东省青年企业家协会理事、山东省注册会计师协会理事、潍坊市青年联合会常委、潍坊市直机关青年联合会副主席、潍坊市现代中介服务业联盟理事长、山东经贸职业学院兼职教授，并担任五洲明珠股份有限公司(上海上市)审核委员会主席及独立董事、山东墨龙石油机械股份有限公司(香港上市) 审核委员会主席及独立董事、深圳环球通讯有限公司(美国上市)独立董事。
天权STAR
1、证券期货资格是怎么获得的？网上报考证券从业资格证、期货从业资格证，参加考试合格后获得2、事务所的证券期货的审计资格怎么获得？个人只需要注册会计师资格即可，但是事务所需要，会计师事务所申请注册，应当具备下列条件：(一)依法成立3年以上;(二)申请注册前发生合并行为的，自合并后工商登记日至提出申请日已满1年;合并之前有一方已具备本条其他各项条件的除外;(三)申请注册前3年内未在执业活动中受到行政处罚;(四)质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好;(五)注册会计师不少于60人。通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的注册会计师不少于50人，其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于30人;(六)上年度审计业务收入不少于1000万元;(七)有限责任会计师事务所净资产不少于200万元，合伙会计师事务所净资产不少于100万元;(八)会计师事务所已购买职业责任保险的，保险金额不少于300万元;未购买职业责任保险的，累积职业风险基金不少于300万元。
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