会计票据怎么收到

一、1、因销售商品，收到银行承兑汇票时借：应收票据——银行承兑汇票 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）2、因债务人抵偿前欠货款而取得的银行承兑汇票时借：应收票据 贷：应收账款二、说明1、商业汇票是一种由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。??根据承兑人不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人（这里也是出票人）签发，由承兑银行承兑的票据。2、《企业会计准则——应用指南》附录设置第1121 号“应收票据”科目核算企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。??企业因销售商品、提供劳务等而收到开出、承兑的商业汇票，按商业汇票的票面金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”等科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。3、企业应当设置“应收票据备查簿”，逐笔登记商业汇票的种类、号数和出票日、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日、贴现率和贴现净额以及收款日和收回金额、退票情况等资料。??商业汇票到期结清票款或退票后，在备查簿中应予注销。

销售商品收到票据的时候，账务处理是， 借：应收票据—某某单位， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。 今后收到票据款项的时候，账务处理是， 借：银行存款， 贷：应收票据—某某单位。

收到银行承兑汇票，应该首先把票面含背书页复印存档，然后根据票面的内容（票据号码、签发行、付款单位、收款单位、签发日期、到期日期、金额等关键因素）编制明细表，然后给付款单位开收据，（有的单位是把汇票的复印件和收据一起作为记帐凭证的附件）：借：应收票据/银行承兑汇票 ***贷：应收账款/XX单位你转让给别的单位，人家也得给开收据，以及汇票明细表：借：应付账款/XX单位 ***贷：应收票据/银行承兑汇票 ***银行承兑汇票一般是对应应收账款和应付账款科目的，假如你有其他来源或支付用途，请自己根据实际情况做科目调整。